Ухвала суду № 80771190, 28.03.2019, Новобаварський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Харкова)

Справа № 639/1679/19

Провадження №1-кс/639/997/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2019 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова Васильєва Н.М., за участю секретаря Шемкова О.Є., прокурора – Ільєнкова О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Харкова клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню №42019221080000045 від 06.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що СВ Новобаварського ВП ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019221080000045 від 06.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Харківська місцева прокуратура №2 Харківської області.

Відповідно до матеріалів УСБУ в Харківській області встановлено, що протягом 2018 року посадові особи ТОВ «Вайн плюс» (код ЄДРПОУ 40351370, юр. адреса: АДРЕСА_1; директор ОСОБА_2; засновник ОСОБА_3) та ТОВ «Профхім» (код ЄДРПОУ 32134121, юр. адреса: м. Харків, вул. Біологічна, буд.17; директор ОСОБА_4; засновник ОСОБА_5) з метою отримання неправомірної вигоди у вигляді зменшення податкових зобов’язань, у формі несплати до бюджету обов’язкових для підприємств податкових платежів, діючи умисно та за попередньою змовою, здійснили незаконні фіктивні фінансово-господарські оборудки, тим самим незаконно штучно знизили свої податкові зобов’язання, формуючи податковий кредит, з метою спільного збагачення, чим спричинили збитки місцевому та державному бюджетам.

За результатами попереднього аналізу отриманої інформації встановлено, що в червні-жовтні 2018 року ТОВ «Вайн плюс» виписано та зареєстровано на адресу ТОВ «Профхім» податкові накладні, згідно яких нібито було придбано 308 штук «ХамонуІберіка де Цебо в подарунковій упаковці» на загальну суму близько 3 млн.грн. (в тому числі, ПДВ -513 тис.грн.). В той же час, у податковій звітності ТОВ «Вайн плюс» відсутні дані, що підтверджують придбання підприємством вищевказаної продукції. Крім того, у податковій звітності ТОВ «Профхім» відсутні дані щодо подальшої реалізації придбаної у ТОВ «Вайн плюс» продукції. Враховуючи, що торгівля продуктами харчування не є профільною діяльністю ТОВ «Профхім» та вони не використовуються у виробничій діяльності підприємства (основний вид діяльності – торгівля хімічними речовинами; в 2017-2018 роках придбання/продаж інших продуктів харчування не здійснювалося), операції з придбання у ТОВ «Вайн плюс» «ХамонуІберіка де Цебо в подарунковій упаковці» містять ознаки фіктивних операцій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та переведення безготівкових коштів підприємства в готівку.

Таким чином, на теперішній час отримані достатні відомості, які імовірно свідчать про те, що ТОВ «Вайн плюс» у фінансово – господарських взаємовідносинах з ТОВ «Профхім» є підприємством для формування штучного податкового кредиту, метою створення та функціонування якого є лише документальне оформлення господарських операцій по нібито придбаних ТОВ «Профхім» у ТОВ «Вайн плюс» товарів для формування податкового кредиту з метою мінімізації суми податкових зобов’язань ТОВ «Профхім», шляхом завищення витрат по нібито придбаних товарах (робіт, послуг).

Відповідно до матеріалів УСБУ в Харківській області встановлено, що вищевказані суб’єкти господарської діяльності використовують наступні розрахункові рахунки:

1)ТОВ "ПРОФХІМ " (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ 32134121):

-26056052213283 відкритого 13.02.2018у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26055052208169 відкритого 13.05.2016у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26056409913051відкритого 11.09.2002у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26021052101472відкритого 27.11.2018у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26021052101472відкритого 27.11.2018у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-2600401633827відкритого 02.07.2015уПАТ "КРЕДОБАНК"(МФО 325365)

-2600401633827відкритого 06.11.2015уПАТ "КРЕДОБАНК"(МФО 325365)

-26008052331124відкритого 16.10.2014у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26043060041665відкритого 18.01.2012у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26007409913022відкритого 01.03.2006у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26006409913001відкритого 09.09.2002у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26003409913026відкритого 16.01.2007у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26005409913002відкритого 16.01.2007у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26024052101598відкритого 21.11.2018у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-2600401633827відкритого 06.11.2015уПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365).

2)ТОВ «Вайн Плюс» (код ЄДРПОУ 40351370):

-26052052214651відкритого 25.09.2017 у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26005052216714відкритого 05.04.2016 у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26007052207787відкритого 05.04.2016у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26003012047497відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023);

-26001012047488відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023);

-26002018843901відкритого 14.08.2018у АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346);

-26009500294627відкритого 02.06.2017у АТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614);

-26005052213988відкритого 05.04.2016у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26002012047498відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 351533).

Прокурор зазначає, що під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, та які зберігаються у АТ «УКРСОЦБАНК» МФО №300023, код ЄДРПОУ 00039019, адреса: м. Київ, вул. Ковпака, 29, щодо відкриття вказаних розрахункових рахунків, які використовувались платником при здійсненні фінансово-господарської діяльності, руху коштів, на них з метою встановлення або спростування фактів незаконного виводу грошових коштів, осіб, які мають право та розпоряджаються грошовими коштами на розрахункових рахунках, контрагентів, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження.

В судовому засіданні прокурор подане клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на зазначене вище.

Представник АТ «УКРСОЦБАНК» у судове засідання не з’явився, про причини неявки не повідомив, що відповідно до ч. 4 ст.163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Заслухавши прокурора, дослідивши додані до клопотання матеріали та матеріали кримінального провадження, перевіривши доводи клопотання, приходжу до такого.

Прокурором в судовому засіданні доведено, що існує підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться у клопотанні – тимчасовий доступ до речей і документів.

Прокурором також доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація, зазначена в мотивувальній частині клопотання, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що наявні підстави, передбачені ст. 132, ч. ч. 5, 6 ст.163 КПК України, вважати, що вказана інформація, доступ до якої просить надати прокурор, може знаходитись у володінні АТ «УКРСОЦБАНК».

З огляду на викладене, клопотання прокурора підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити.

Надати прокурорам Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1, ОСОБА_8 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні АТ "УКРСОЦБАНК", ЄДРПОУ 00039019, МФО 300023за адресою: Київ, вул. Ковпака, 29, а саме:

- виписок (у тому числі на електронному носію) у вигляді електронної таблиці (MS Exel, з можливістю застосування фільтрів) реєстру прибуткових та видаткових операцій по рахункам:

1)ТОВ «Вайн Плюс» (код ЄДРПОУ 40351370):

-26003012047497відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023);

-26001012047488відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023);

-26002012047498відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 351533),

із зазначенням назви контрагента; код ЄДРПОУ контрагента; № рахунку контрагента; МФО банка контрагента; сума операції; призначення платежу; особа, яка підписала платіжний документ (для видаткових операцій) за період з 01.01.2017 по даний час;

- виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

- документів депонування та списання коштів по векселям, актів прийому-передачі, реєстрів пред'явлення до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом, повідомлень банку суб'єктів господарської діяльності про списання коштів по пред'явленим до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом та депонування коштів по спеціальних рахунках за періодз 01.01.2017 по даний час;

- документів, що підтверджують зарахування та списання коштів по рахунку, у тому числі і документи, які створені у системі «Клієнт-банк», з розшифруванням додаткових реквізитів з платіжного документу за період з 01.01.2017 по даний час;

- договорів, на підставі яких ТОВ «Вайн Плюс» (код ЄДРПОУ 40351370)придбавало чи продавало цінні папери (прості іменні акції), договори - доручення, купівлі-продажу цінних паперів, акти прийому-передачі цінних паперів, виписки охоронців цінних паперів за період з 01.01.2017 по даний час;

- документів юридичної справи ТОВ «Вайн Плюс» (код ЄДРПОУ 40351370)на відкриття вищевказаних розрахункових рахунків, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, банківських карток із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства, договорів на обслуговування банківських рахунків, та всіх платіжних доручень та інших документів по операціях з гривною і валютою по розрахункових рахунках зазначеного підприємства, обов’язково зазначивши уповноважену особу на розпоряджання коштами розрахункових рахунків;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Вайн Плюс» (код ЄДРПОУ 40351370) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства;

- виписок за номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютерів ТОВ «Вайн Плюс» (код ЄДРПОУ 40351370), з банком та датами проведення вказаних з'єднань, включаючи години та хвилини за період з 01.01.2017 по даний час;

- договорів, інших фінансових документів, у тому числі кредитних справ, які стали підставою для руху коштів по вищевказаним рахункам, що належать ТОВ «Вайн Плюс» (код ЄДРПОУ 40351370)з 01.01.2017 по даний час;

- карток зі зразками підпису та печатки уповноважених осіб, які упродовж 2017 - 2018 років користувались/користуються вищевказаними банківськими рахункамиТОВ «Вайн Плюс» (код ЄДРПОУ 40351370);

- усіх наявних документів, що стали підставою для виготовлення та видачі платіжних, кредитних і інших карток та/або їх дублікатів, виданих банком у зв'язку з наявними банківськими рахунками:

1)ТОВ «Вайн Плюс» (код ЄДРПОУ 40351370):

-26003012047497відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023);

-26001012047488відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023);

-26002012047498відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 351533),

із зазначенням номеру картки, строку дії картки, повних даних особи, на ім'я якої видано картку або її дублікат і які використовувались/використовуються упродовж 2017-2018 років;

- документів у АТ "УКРСОЦБАНК", на підставі яких, у разі наявності випадків, через касу банку в період з 01.01.2017 по даний час видавались готівкові кошти представникам, уповноваженим особам з банківських рахунків:

1)ТОВ «Вайн Плюс» (код ЄДРПОУ 40351370):

-26003012047497відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023);

-26001012047488відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023);

-26002012047498відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 351533),

як-то видаткові ордери, заяви про видачу готівки, довіреності на осіб, корінці грошових (касових) чеків, інші документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Попередити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Копії ухвали надати прокурору Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1, зобов’язавши його або за його дорученням співробітників оперативного підрозділу вручити один примірник представнику АТ «УКРСОЦБАНК».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.М. Васильєва