Ухвала суду № 77104118, 12.10.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/50138/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 жовтня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Писанець В.А., при секретарі - Лапцун В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Вакарова Д.В. у кримінальному провадженні № 42018000000001438 від 13.06.2018 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

12.10.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Вакарова Д.В. у кримінальному провадженні № 42018000000001438 від 13.06.2018 про арешт грошових коштів грошовими коштами, які знаходяться на рахунку указаних юридичних осіб, оскільки співробітники АТ КБ «Приватбанк», ПАT «ПУМБ», АТ «Ощадбанк», АТ «ОТП БАНК», ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» АТ «УкрСиббанк", Акціонерний банк «Південний», ПАТ «Полікомбанк», АТ «СБЕРБАНК», АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «ТАСКОМБАНК», АБ «УКРГАЗБАНК».

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

12 жовтня 2018 року, до початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, прокурором було подане клопотання про розгляд клопотання у його відсутність, також, прокурором у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з'явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, надходжу до наступних висновків.

Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні № 42018000000001438 від 13.06.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України; за фактом створення (придбання) та організації діяльності невстановленими особами на території м. Дніпро, Дніпропетровської та інших областей, низки підконтрольних суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України; за фактом вчинення невстановленими особами на території м. Дніпро, Дніпропетровської та інших областей в період часу 2016-2018 років фінансових операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Відомості про вчинення указаних кримінальних правопорушень внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за матеріалами ГУ БКОЗ СБ України.

Досудове розслідування в кримінальному провадженні проводиться слідчими Головного слідчого управління Національної поліції України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з початку 2016 року по теперішній час на території м. Дніпро, Дніпропетровської, Запорізької, Черкаської та інших областей здійснює протиправну діяльність група осіб до складу якої входять наступні учасники, а саме: ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, (іпн. НОМЕР_1), ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, (іпн. НОМЕР_2), ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_3), ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, (іпн. НОМЕР_4), ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5, (іпн. НОМЕР_5) та інші, які маючи на меті єдиний умисел у вигляді отримання незаконного прибутку, діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОптЮа» (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код ЄДРПОУ 42175363) та інші підконтрольні підприємства, зловживаючи службовим становищем здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від оптових постачальників тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Оптінвесттрейд» (код 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Тікнос Україна» (код ЄДРПОУ 42175363) під керівництвом фактичних співвласників вказаних підприємства ОСОБА_7 та ОСОБА_6 з грудня 2016 року по теперішній час здійснюють придбання тютюнової продукції у ТОВ «Тедіс Україна» (код ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистрибюшн» (ЄДРПОУ 40699748) та інших оптових виробників.

Під час проведеного аналізу податкової звітності з грудня 2016 року по жовтень 2017 року встановлено, що ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892) та ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748) документально відображає реалізацію тютюнової продукції в адресу підприємств з ознаками фіктивності та ризиковості: ТОВ «Будівельна компанія «Вільнос» (код ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «Супра Трейд» (код ЄДРПОУ 40830983), ТОВ «Лекс Бранч Груп» (код ЄДРПОУ 40146000), ТОВ «Бест Прайд» (код ЄДРПОУ 40948919), ТОВ «Формтрейд» (код ЄДРПОУ 40715764), ТОВ «Фланер» (код ЄДРПОУ 41224608), ТОВ «Нано Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41288855), ТОВ «ТП Плейн» (код ЄДРПОУ 40883883), ТОВ "Дніпромашпроектсервіс» (код ЄДРПОУ 40719821), ТОВ "Рейгерс Груп" (код ЄДРПОУ 41016970), ТОВ «Етернан» (код ЄДРПОУ 41179723), ТОВ «Роял-Трейдінвест» (код ЄДРПОУ 41290754), ТОВ "Мілтон Трейд» (код ЄДРПОУ 40400417), ТОВ «Міленкор» (код ЄДРПОУ 40401505), ТОВ "ТМП" (код ЄДРПОУ 39573473), ТОВ «Ліберт Компані» (код ЄДРПОУ 40037869).

Крім того, відповідно до інформації з сайту ДФС України (http://dp.sfs.gov.ua/reestr-vidanih-licenziy та http://sfs.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/pereliki-/59687.html), зазначені підприємства не мають ліцензій на оптову/дрібно оптову торгівлю тютюновими виробами.

Аналізом податкової звітності ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748) встановлено, що з листопада 2017 по теперішній час шляхом маніпулювання зазначеною в податкових накладних номенклатурою (замість «Передплата за сигарети в асортименті» вказано номенклатуру «Сигарети в асортименті») в адресу ТОВ «Вог Рітейл» (код ЄДРПОУ 38740702), ТОВ «Альтаір Лайт» (код ЄДРПОУ 41443163), ТОВ «Атран Компані» (код ЄДРПОУ 41630362), ТОВ «Емпайр Консалт» (код ЄДРПОУ 41640522), ТОВ «Онліс Фінанс» (код ЄДРПОУ 41626323), ТОВ «СМ-ОК» (код ЄДРПОУ 41933149), ТОВ «Фінконсульт» (код ЄДРПОУ 41637242), ТОВ «ЮГ-Мет» (41221319).

В свою чергу вищевказані підприємства не здійснюють перерахування безготівкових коштів в адресу ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748) за начебто придбану продукцію. Тобто фактичної оплати за «придбання» товару не відбувалось.

В свою чергу згідно податкових накладних за 2017-2018 роки було встановлено, що ТОВ «Оптінвесттрейд» купувало тютюнові вироби у ТОВ «Тедіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «ТД «Львівська тютюнова фабрика ЛТД» (ЄДРПОУ 36929041), ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистрибюшн» (ЄДРПОУ 40699748) та інших підприємств на загальну суму близько 2 млрд. грн.

Фактично отримана тютюнова продукція реалізується без відображення в бухгалтерському та податковому обліку за готівковий рахунок в адресу: фізичних осіб-підприємців, ТОВ «Тютюнова Лавка» (код ЄДРПОУ 41463279), ТОВ «Гермес» (код ЄДРПОУ 37975921), ТОВ «Мазальт ЛТД» (код ЄДРПОУ 41558433), ТОВ «Ті-Мастер» (код ЄДРПОУ 41085850) та інших, при цьому, згідно податкової звітності, ТОВ «Оптінвесттрейд» майже не здійснює реалізацію тютюнових виробів, а залишає на складському зберіганні. Згідно даних Звіту про обсяги придбання та реалізації тютюнових виробів у оптовій мережі (форма 1-ОТ) за квітень 2018 року залишок тютюнової продукції склав 1336,99355 млн. шт. Таким чином ТОВ «Оптінвесттрейд» у порушення норм Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995, згідно з яким зберігання тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, протягом 2016-2018 років здійснюють реалізацію тютюнових виробів за готівку, а документальне прикриття вказаних операцій надає ТОВ «Вог Ритейл» (ЄДРПОУ 37821544), ТОВ «Альтаір Лайт» (код ЄДРПОУ 41443163), ТОВ «Атран Компані» (код ЄДРПОУ 41630362), ТОВ «Емпайр Консалт» (код ЄДРПОУ 41640522), ТОВ «Онліс Фінанс» (код ЄДРПОУ 41626323), ТОВ «СМ-ОК» (код ЄДРПОУ 41933149), ТОВ «Фінконсульт» (код ЄДРПОУ 41637242), ТОВ «ЮГ-Мет» (41221319) у зв'язку з чим фактичний залишок тютюнових виробів у місцях зберігання не відповідає інформації, внесеної до звіту форми 1-ОТ.

Згідно ст. 15 ЗУ від 19.12.1995 № 481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольного напоїв та тютюнових виробів» (далі за текстом Закон) передбачено, що зберігання тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, при цьому до Реєстру має вноситися будь-яке місце зберігання тютюнових виробів, незалежно від того знаходиться воно у місці здійснення торгівлі чи у відокремлених від об'єкта торгівлі місцях (складських приміщеннях).

Ст. 17 Закону до суб'єктів підприємницької діяльності, у разі зберігання тютюнових виробів у місцях зберігання не внесених до Єдиного реєстру, застосовуються фінансові санкції у вигляді штрафів 100 відсотків від вартості товару, який знаходиться в такому місці зберігання, але не менше 1700 грн.

Оскільки за наявною інформацією тютюнові вироби фактично відсутні на ТОВ «Оптінвесттрейд», ТОВ «Оптінвест-Трейд» у заявлених обсягах, то, відповідно до вимог п.п.213.1.6ст. 213 ПКУ, вказані товарно-матеріальні цінності підлягають оподаткуванню акцизним податком, як втрачені підакцизні товари.

Таким чином, група осіб у складі ОСОБА_11, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та інших невстановлених слідством осіб, діючи за попередньою змовою, завдають збитків Державі в особливо великому розмірі шляхом ухилення від сплати акцизного податку операцій з реалізації підакцизних товарів.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що до організації діяльності вище вказаних суб'єктів господарської діяльності причетний ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_3) та ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, (іпн. НОМЕР_2), які фактично є співорганізаторами вище вказаної незаконної діяльності, а також ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, (іпн. НОМЕР_1), ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, (іпн. НОМЕР_4), ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5, (іпн. НОМЕР_5), які є співвиконавцями у організації діяльності вище зазначених суб'єктів господарської діяльності та інші невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи.

Як встановлено, під час досудового слідства для здійснення вищевказаних операцій по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізації (відмиванні) коштів, отриманих внаслідок такої злочинної діяльності по вищевказаній схемі, злочинці використовують розрахункові рахунки, відкриті для вищевказаних підприємств у наступних банках:

1)АТ КБ "Приватбанк" (код ЄДРПОУ 14360570), та його структурних підрозділах, а саме рахунки:

-№26007050302884; №26009050289530; №26055050243014; №26056050234572, що належать ТОВ "ОПТІНВЕСТТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40699748);

-№26002050323084; №26055050232326; №26000050308506, що належать ТОВ "ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40697892);

-№26008050278694; №26001050286092; № 26008050318598; №26006050309190; №26006050410001; №26008050274364; №26002050302782, що належать ТОВ "АЛЬТАІР ЛАЙТ" (ЄДРПОУ 41443163);

-№26000050303824, що належить ТОВ "СМ-ОК" (ЄДРПОУ 41933149);

-№26000050313955; №26052050237368, що належать ТОВ "ЮГ-МЕТ" (ЄДРПОУ 41221319);

-№26001055345176, що належить ТОВ "АТРАН КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 41630362), який відкритий у ВIННИЦЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБПРИВАТБАНК, м. ВIННИЦЯ (МФО 302689);

-№26000055329739, що належить ТОВ ""ЕМПАЙР КОНСАЛТ"" (ЄДРПОУ 41640522), який відкритий у ВIННИЦЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБПРИВАТБАНК, м. ВIННИЦЯ (МФО 302689);

2)ПАT "ПУМБ" (код ЄДРПОУ 14282829), а саме рахунки:

-№2600846717, що належить ТОВ "АТРАН КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 41630362);

-№2600945751, що належить ТОВ ""ЕМПАЙР КОНСАЛТ"" (ЄДРПОУ 41640522).

3)АТ "Ощадбанк" (код ЄДРПОУ 00032129), та його структурних підрозділах, а саме рахунки:

-26006300672202, що належить ТОВ "ОПТІНВЕСТТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40699748), який відкритий у Дніпропетровська філія АТ «ОЩАДБАНК» м. ДНIПРО (МФО 305482).

4)АТ "ОТП БАНК" (код ЄДРПОУ 21685166), а саме рахунки:

-№26002455039198, що належить ТОВ "ОПТІНВЕСТТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40699748);

-№26008455056283, що належить ТОВ "ТІКНОС УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 42175363);

-№26005455048409, що належить ТОВ "АЛЬТАІР ЛАЙТ" (ЄДРПОУ 41443163).

5)ПАТ "БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" (код ЄДРПОУ 33695095), а саме рахунки:

-№2600810082601, що належить ТОВ "ОПТІНВЕСТТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40699748).

6)АТ "УкрСиббанк" (код ЄДРПОУ 09807750), а саме рахунки:

-№26055000077195; №26006633379800; №26040633379800, що належать ТОВ "ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40697892).

7)Акціонерний банк "Південний" (код ЄДРПОУ 20953647), а саме рахунки:

-№26005010050208, що належить ТОВ "ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40697892).

8)Полікомбанк (код ЄДРПОУ 19356610), а саме рахунки:

-№26004057278, що належить ТОВ "ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40697892);

-№26003056300, що належить ТОВ "ЮГ-МЕТ" (ЄДРПОУ 41221319).

9)АТ "СБЕРБАНК" (код ЄДРПОУ 25959784), а саме рахунки:

-№26006000161074; №26007013061074; №26052013061074, що належать ТОВ "АЛЬТАІР ЛАЙТ" (ЄДРПОУ 41443163).

10)АТ "Райффайзен Банк Аваль" (код ЄДРПОУ 14305909), а саме рахунки:

-№26007587115, що належить ТОВ "АЛЬТАІР ЛАЙТ" (ЄДРПОУ 41443163).

11)АТ "ТАСКОМБАНК" (код ЄДРПОУ 09806443), а саме рахунки:

-№26006842447001, №26006842447001, №26006842447001, що належать ТОВ "АТРАН КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 41630362);

-№26004842267001; №26004842267001; №26004842267001, що належать ТОВ ""ЕМПАЙР КОНСАЛТ"" (ЄДРПОУ 41640522).

12)АБ "УКРГАЗБАНК" (код ЄДРПОУ 23697280), а саме рахунки:

-№26004924437917, що належить ТОВ "АТРАН КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 41630362);

-№26004924437887, що належить ТОВ ""ЕМПАЙР КОНСАЛТ"" (ЄДРПОУ 41640522).

Інформація щодо рахунків вказаних юридичних осіб підтверджується відповідними матеріалами Державної фіскальної служби.

Фіктивність відображених у податковій та бухгалтерській звітності господарських операцій та операцій по перерахуванню коштів між ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОПТЮА» (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код ЄДРПОУ 42175363), ТОВ «ЮГ-Мет» (код ЄДРПОУ 41221319), ТОВ «Альтаір Лайт» (код ЄДРПОУ 41443163), ТОВ «СМ-ОК» (код ЄДРПОУ 41933149), ТОВ «Фінконсульт» (код ЄДРПОУ 41637242), ТОВ «Онліс фінанс» (код ЄДРПОУ 41626323), ТОВ «Емпайр Консалт» (код ЄДРПОУ 41640522), ТОВ «Атран Компані» (код ЄДРПОУ 41630362) підтверджується наступним:

-матеріалами ГУ БКОЗ СБ України щодо вчинення вищевказаних незаконних операцій;

-показаннями свідка ОСОБА_13, який вказав на протиправну діяльність на території Дніпропетровської, Запорізької, Черкаської областей групи осіб які організували діяльність ряду підприємств, спрямованої на отримання незаконного прибутку, в спосіб прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОптЮа» (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код ЄДРПОУ 42175363) та інші підконтрольні підприємства, зловживаючи службовим становищем здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від оптових постачальників тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах;

-протоколом огляду відомостей з Єдиного державного реєстру судових рішень під час якого встановлено наявність судових рішень у інших кримінальних провадженнях з вказівкою на фіктивність ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОПТЮА» (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ "Тікнос Україна" (код ЄДРПОУ 42175363), ТОВ "ЮГ-Мет" (код ЄДРПОУ 41221319), ТОВ «Альтаір Лайт» (код ЄДРПОУ 41443163), ТОВ «СМ-ОК» (код ЄДРПОУ 41933149), ТОВ «Фінконсульт» (код ЄДРПОУ 41637242), ТОВ «Онліс фінанс» (код ЄДРПОУ 41626323), ТОВ «Емпайр Консалт» (код ЄДРПОУ 41640522), ТОВ «Атран Компані» (код ЄДРПОУ 41630362), ТОВ «Будівельна компанія «Вільнос» (код ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «Супра Трейд» (код ЄДРПОУ 40830983), ТОВ «Лекс Бранч Груп» (код ЄДРПОУ 40146000), ТОВ «Бест Прайд» (код ЄДРПОУ 40948919), ТОВ «Формтрейд» (код ЄДРПОУ 40715764), ТОВ «Фланер» (код ЄДРПОУ 41224608), ТОВ «Нано Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41288855), ТОВ «ТП Плейн» (код ЄДРПОУ 40883883), ТОВ "Дніпромашпроектсервіс» (код ЄДРПОУ 40719821), ТОВ "Рейгерс Груп" (код ЄДРПОУ 41016970), ТОВ «Етернан» (код ЄДРПОУ 41179723), ТОВ «Роял-Трейдінвест» (код ЄДРПОУ 41290754), ТОВ "Мілтон Трейд» (код ЄДРПОУ 40400417), ТОВ «Міленкор» (код ЄДРПОУ 40401505), ТОВ "ТМП" (код ЄДРПОУ 39573473), ТОВ «Ліберт Компані» (код ЄДРПОУ 40037869) та їх участь у фіктивних (безтоварних) операціях;

-засновники частини вищевказаних підприємств зареєстровані на тимчасово окупованих територіях Донецької та Луганської областей, а ті які перебувають на підконтрольній території України ведуть антисоціальний спосіб життя;

-протоколом огляду податкової звітності під час чого встановлено, що вищевказані фіктивні підприємства документально оформлюють придбання у ТОВ «Тедіс Україна» (ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «ТД «Львівська тютюнова фабрика ЛТД» (ЄДРПОУ 36929041), ТОВ «Філіп Морріс Сейлз Енд Дистрибюшн» (ЄДРПОУ 40699748) та інших компаній однієї групи товару - тютюнові вироби, а в послідуючому документально фіктивно реалізують підприємствам реального сектору економіки товари іншої номенклатури;

-протоколом огляду Реєстру виданих ліцензій на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами та Ліцензійного реєстру виданих ліцензій на оптову торгівлю тютюновими виробами у відповідності до якого встановлено, що частина контрагентів в адресу яких ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ "Оптінвест-Трейд" (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ "Міксоторг" (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ "ОПТЮА" (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ "Тікнос Україна" (код ЄДРПОУ 42175363) реалізовувало тютюнові вироби не мають ліцензій на оптову/дрібно оптову торгівлю тютюновими виробами;

-ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ "Оптінвест-Трейд" (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ "Міксоторг" (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ "ОПТЮА" (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ "Тікнос Україна" (код ЄДРПОУ 42175363) відсутні за місцем своєї юридичної реєстрації;

-іншими матеріалами в їх сукупності.

Прокурор вказує, що з метою припинення протиправної діяльності, пов'язаної з проведенням за участю перелічених вище юридичних осіб безтоварних операцій, спрямованих на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, легалізацію (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом, та прикриття таким чином діяльності по незаконній реалізації паливно-мастильних матеріалів за готівку, є необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження - арешті майна, а саме грошових коштів, які знаходяться на рахунках ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОПТЮА» (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код ЄДРПОУ 42175363), ТОВ "ЮГ-Мет" (код ЄДРПОУ 41221319), ТОВ «Альтаір Лайт» (код ЄДРПОУ 41443163), ТОВ «СМ-ОК» (код ЄДРПОУ 41933149), ТОВ «Фінконсульт» (код ЄДРПОУ 41637242), ТОВ «Онліс фінанс» (код ЄДРПОУ 41626323), ТОВ «Емпайр Консалт» (код ЄДРПОУ 41640522), ТОВ «Атран Компані» (код ЄДРПОУ 41630362), відкритих у -АТ КБ «Приватбанк», ПАT «ПУМБ», АТ «Ощадбанк», АТ «ОТП БАНК», ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» АТ «УкрСиббанк", Акціонерний банк «Південний», ПАТ «Полікомбанк», АТ «СБЕРБАНК», АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «ТАСКОМБАНК», АБ «УКРГАЗБАНК» та їх структурних підрозділах, оскільки є достатні підстави вважати, що останні є предметом та доказом злочинів, а застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження необхідне для запобігання можливості його відчуження.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: забезпечення речових доказів.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Так, слідчим суддею встановлено, що 10.10.2018 року постановою слідчого що кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОПТЮА» (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код ЄДРПОУ 42175363), ТОВ "ЮГ-Мет" (код ЄДРПОУ 41221319), ТОВ «Альтаір Лайт» (код ЄДРПОУ 41443163), ТОВ «СМ-ОК» (код ЄДРПОУ 41933149), ТОВ «Фінконсульт» (код ЄДРПОУ 41637242), ТОВ «Онліс фінанс» (код ЄДРПОУ 41626323), ТОВ «Емпайр Консалт» (код ЄДРПОУ 41640522), ТОВ «Атран Компані» (код ЄДРПОУ 41630362), відкритих у -АТ КБ «Приватбанк», ПАT «ПУМБ», АТ «Ощадбанк», АТ «ОТП БАНК», ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» АТ «УкрСиббанк", Акціонерний банк «Південний», ПАТ «Полікомбанк», АТ «СБЕРБАНК», АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «ТАСКОМБАНК», АБ «УКРГАЗБАНК» вищезазначених товариств, визнано речовими доказами.

Прокурором доведено, що вказане майно могло бути набуто кримінально протиправним шляхом та отримано внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям визначеним ст. 98 КПК України, та у випадку не накладення арешту на вказане майно, це може призвести до подальшого відчуження або до інших наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання, що клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає задоволенню з метою збереження речових доказів, задля забезпечення дієвості та об'єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, оскільки незастосування арешту може призвести до відчуження майна.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Вакарова Д.В. у кримінальному провадженні № 42018000000001438 від 13.06.2018 про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках та відкриті в наступних банківських установах:

АТ КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570), юридична адреса: м. Київ вул. Грушевського, 1Д, та його структурних підрозділах, а саме рахунки:

-№26007050302884; №26009050289530; №26055050243014; №26056050234572, що належать ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748);

-№26002050323084; №26055050232326; №26000050308506, що належать ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892);

-№26008050278694; №26001050286092; № 26008050318598; №26006050309190; №26006050410001; №26008050274364; №26002050302782, що належать ТОВ «АЛЬТАІР ЛАЙТ» (ЄДРПОУ 41443163);

-№ 26000050303824, що належить ТОВ «СМ-ОК» (ЄДРПОУ 41933149);

-№ 26000050313955; № 26052050237368, що належать ТОВ «ЮГ-МЕТ» (ЄДРПОУ 41221319);

-№ 26001055345176, що належить ТОВ «АТРАН КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41630362), який відкритий у ВIННИЦЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ ПРИВАТБАНК, м. ВIННИЦЯ (МФО 302689);

-№ 26000055329739, що належить ТОВ «ЕМПАЙР КОНСАЛТ» (ЄДРПОУ 41640522), який відкритий у ВIННИЦЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ ПРИВАТБАНК, м. ВIННИЦЯ (МФО 302689);

ПАT «ПУМБ» (код ЄДРПОУ 14282829), юридична адреса м. Київ вул. Андріївська, 4, а саме рахунки:

-№2600846717, що належить ТОВ «АТРАН КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41630362);

-№2600945751, що належить ТОВ «ЕМПАЙР КОНСАЛТ» (ЄДРПОУ 41640522).

АТ «Ощадбанк» (код ЄДРПОУ 00032129), юридична адреса: м. Київ, вул. Госпітальна, 12г, та його структурних підрозділах, а саме рахунки:

-26006300672202, що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748), який відкритий у Дніпропетровська філія АТ «ОЩАДБАНК» м. ДНIПРО (МФО 305482).

АТ «ОТП БАНК» (код ЄДРПОУ 21685166), юридична адреса: м. Київ вул. Жилянська, 43, а саме рахунки:

-№26002455039198, що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748);

-№26008455056283, що належить ТОВ «ТІКНОС Україна» (ЄДРПОУ 42175363);

-№26005455048409, що належить ТОВ «АЛЬТАІР ЛАЙТ» (ЄДРПОУ 41443163).

ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» (код ЄДРПОУ 33695095), юридична адреса: м. Київ вул. Мельникова, 83-д, а саме рахунки:

-№2600810082601, що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40699748).

АТ «УкрСиббанк» (код ЄДРПОУ 09807750), юридична адреса: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12, а саме рахунки:

-№ 26055000077195; № 26006633379800; № 26040633379800, що належать ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892).

Акціонерний банк «Південний» (код ЄДРПОУ 20953647), юридична адреса: м. Одеса вул. Краснова, 6/1, а саме рахунки:

-№ 26005010050208, що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892).

ПАТ «Полікомбанк» (код ЄДРПОУ 19356610), юридична адреса: м. Чернігів вул. О. Молодчого, буд. 46, а саме рахунки:

-№ 26004057278, що належить ТОВ «ОПТІНВЕСТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40697892);

-№ 26003056300, що належить ТОВ «ЮГ-МЕТ» (ЄДРПОУ 41221319).

АТ «СБЕРБАНК" (код ЄДРПОУ 25959784), юридична адреса: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, а саме рахунки:

- №26006000161074; №26007013061074; №26052013061074, що належать ТОВ "АЛЬТАІР ЛАЙТ" (ЄДРПОУ 41443163).

АТ "Райффайзен Банк Аваль" (код ЄДРПОУ 14305909), юридична адреса: м. Київ вулиця Лєскова, буд. 9, а саме рахунки:

-№26007587115, що належить ТОВ "АЛЬТАІР ЛАЙТ" (ЄДРПОУ 41443163).

АТ "ТАСКОМБАНК" (код ЄДРПОУ 09806443), юридична адреса: м. Київ вул. Симона Петлюри, 30, а саме рахунки:

-№26006842447001, №26006842447001, №26006842447001, що належать ТОВ «АТРАН КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41630362);

-№26004842267001; №26004842267001; №26004842267001, що належать ТОВ «ЕМПАЙР КОНСАЛТ» (ЄДРПОУ 41640522).

АБ «УКРГАЗБАНК» (код ЄДРПОУ 23697280), юридична адреса: м. Київ вул. Єреванська, 1, а саме рахунки:

-№26004924437917, що належить ТОВ «АТРАН КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41630362);

-№26004924437887, що належить ТОВ «ЕМПАЙР КОНСАЛТ» (ЄДРПОУ 41640522).

В частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, з наданням інформації в друкованому вигляді щодо її виконання та залишку грошових коштів на рахунках вказаних юридичних осіб, крім виплат обов'язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

Зобов'язати слідчого/прокурора у кримінальному провадженні передати ухвалу особі, на майно якої, накладено арешт.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.А. Писанець