Ухвала суду № 82914195, 02.07.2019, Печерський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
02.07.2019
Номер справи
757/32349/19-к
Номер документу
82914195
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32349/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С.В., за участі секретаря Костенко Н.С., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Деми О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42017000000004299, -

ВСТАНОВИВ:

24.06.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Шапутько С.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Деми О.В., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Павчуком С.С., про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ «Банк Січ» (код 37716841) м. Київ вул. Володимирська, 63б; АТ «Райффайзен Банк Аваль» (код 14305909) м. Київ вул. Лєскова, 9; АБ «Кліринговий дім» 21665382 м. Київ вул. Борисоглібська, буд.5А; АТ «Таскомбанк» (код 09806443) м. Київ вул. Симона Петлюри, 30; АТ «ПУМБ» (код 14282829) м. Київ вул. Андріївська, 4; ПАТ «Мегабанк» (код 09804119) м. Харків вул. Алчевських, 30; АТ «Укрбудінвестбанк» (код 26547581) м. Київ вул. Чорновола Вячеслава, 8; АТ «ВТБ Банк» (код 14359319) м. Київ б-р. Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000004299 від 17.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СТОК МАРКЕТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ: 41682929), ТОВ «ПРІНЦЕС» (код ЄДРПОУ: 41424528), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (код ЄДРПОУ: 42451531), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АГРО-М`ЯСО ХОЛДИНГ» (код ЄДРПОУ: 40109807), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЄВРО-М`ЯСО-ХОЛДИНГ-УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ: 40109757), занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах, у результаті чого отримали не обліковані грошові кошти та в подальшому, з метою надання вигляду їх легального походження, вчинили ряд фінансово-господарських операцій, направлених на їх легалізацію, в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що в схемі протиправної діяльності, яка полягає в формуванні штучного податкового кредиту з ПДВ в адресу інших СГД, задіяні ТОВ «СТОК МАРКЕТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ: 41682929), ТОВ «ПРІНЦЕС» (код ЄДРПОУ: 41424528), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (код ЄДРПОУ: 42451531), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АГРО-М`ЯСО ХОЛДИНГ» (код ЄДРПОУ: 40109807), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЄВРО-М`ЯСО-ХОЛДИНГ-УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ: 40109757).

Протягом 2017-2019 років ТОВ «СТОК МАРКЕТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ: 41682929), ТОВ «ПРІНЦЕС» (код ЄДРПОУ: 41424528), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (код ЄДРПОУ: 42451531), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АГРО-М`ЯСО ХОЛДИНГ» (код ЄДРПОУ: 40109807), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЄВРО-М`ЯСО-ХОЛДИНГ-УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ: 40109757) здійснюють імпорт та реалізацію м`яса та іншої супутньої продукцій. Зазначена група підприємств фактично керується та є підконтрольною ОСОБА_1 . Діяльність забезпечується ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 та іншими.

Так, протягом зазначеного періоду відповідна продукція реалізовується зазначеними суб`єктами підприємництва за готівкові кошти через ринки та інші торгівельні структури без реального відображення у фінансовій та податковій звітності. Документально, така реалізація відображається в адресу транзитно-конвертаційної групи фіктивних підприємств, до якої входять: ТОВ "ЛІКФЕЛ" (код ЄДРПОУ 41639632), ТОВ "ГРЕЙНСІД" (код ЄДРПОУ 41461753), ТОВ "ТРЕЙДІНГ-СТАРТ" (код ЄДРПОУ 41664742), ТОВ "УКРФАСП" (код ЄДРПОУ 41705783), ТОВ "ГРАДІЄНТ ДКФ" (код ЄДРПОУ 41578470), ТОВ "ГРАНД-КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 41651398), ТОВ «СЛАЙ ЕКСПЕРТ» (код ЄДРПОУ 41048054), ТОВ "ГОЛД ВІНЕР" (код ЄДРПОУ 41799185), ТОВ "ЛЕОПОЛІС-МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 41724518), ТОВ "УКРМ`ЯСТРЕЙД"(код ЄДРПОУ 40956432), ТОВ "ВІТАТОН ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 41641683), ТОВ "ІНКОМ ПРОФІТС" (код ЄДРПОУ 41612411), ТОВ «СТАНДАРТ ПОСТАЧАННЯ» (код ЄДРПОУ 41654760), ТОВ "СТАР ЕКВІЛІБРІС" (код ЄДРПОУ 41915266), ТОВ "СХІДПОСТАЧ" (код ЄДРПОУ 41664700), ТОВ "УКРФАСП" (код ЄДРПОУ 41705783), ТОВ "ГРАДІЄНТ ДКФ" (код ЄДРПОУ 41578470), ТОВ "М`ЯСНИЙ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 42090243), інші. Дані СГД мають ознаки «фіктивності», невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, зареєстровані на підставних осіб та використовуються підприємствами реально діючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення віл сплати податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, на чиї рахунки потрапляють безготівкові кошти від реальних суб`єктів економіки, перераховують відповідні кошти на розрахункові рахунки ТОВ «СТОК МАРКЕТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ: 41682929), ТОВ «ПРІНЦЕС» (код ЄДРПОУ: 41424528), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (код ЄДРПОУ: 42451531), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АГРО-М`ЯСО ХОЛДИНГ» (код ЄДРПОУ: 40109807), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЄВРО-М`ЯСО-ХОЛДИНГ-УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ: 40109757). В свою чергу, в адресу представників фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності реєструються податкові накладні, постачається пакет документів, що створює видимість фінансово-господарських взаємовідносин, які не мають жодного відображення в реальній дійсності. Також в адресу останніх постачається готівка, яка одержана від реалізації продукції.

За відповідні послуги з постачання готівкових коштів, «продажу» штучного податкового кредиту з ПДВ та як наслідок забезпечення незаконного функціонування транзитно-конвертаційної групи підприємств, сприяння ухиленню від сплати податків іншим суб`єктам підприємницької діяльності, та легалізації грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, представники ТОВ «СТОК МАРКЕТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ: 41682929), ТОВ «ПРІНЦЕС» (код ЄДРПОУ: 41424528), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (код ЄДРПОУ: 42451531), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АГРО-М`ЯСО ХОЛДИНГ» (код ЄДРПОУ: 40109807), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЄВРО-М`ЯСО-ХОЛДИНГ-УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ: 40109757) отримують певний відсоток грошових коштів в якості особистої винагороди, який вираховується від загальної суми поставленої готівки та податкового кредиту з ПДВ (пакету документів про реалізацію ТМЦ).

Також встановлено, що протягом 2018-2019 років ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який являється довіреною особою ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ), з метою отримання готівкових коштів регулярно відвідує приміщення, що розташоване за адресою: м. Київ, пр-т Голосіївський, буд. 93.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за відповідною адресою знаходяться ТОВ «24 ОНЛАЙН» (код ЄДРПОУ: 39945438), ТОВ «ОНЛАЙН 24» (код ЄДРПОУ: 39337504). Керівниками на останніх являються підставні особи.

Встановлено, що ТОВ «24 ОНЛАЙН» (код ЄДРПОУ: 39945438) та ТОВ «ОНЛАЙН 24» (код ЄДРПОУ: 39337504) мають розвинену мережу нелегальних пунктів обміну валют та терміналів самообслуговування. ТОВ «СТОК МАРКЕТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ: 41682929), ТОВ «ПРІНЦЕС» (код ЄДРПОУ: 41424528), ТОВ «ОРГАНІК ФУД» (код ЄДРПОУ: 42451531), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АГРО-М`ЯСО ХОЛДИНГ» (код ЄДРПОУ: 40109807), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЄВРО-М`ЯСО-ХОЛДИНГ-УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ: 40109757), а також вищезазначені СГД транзитно-конвертаційних груп, здійснюють перерахування безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ «24 ОНЛАЙН» та ТОВ "ОНЛАЙН 24.

В свою чергу, представники ТОВ «24 ОНЛАЙН», ТОВ "ОНЛАЙН 24", акумулюють готівку з терміналів самообслуговування, пунктів обміну валют, та постачають її в адресу ТОВ «СТОК МАРКЕТ УКРАЇНА», ТОВ «ПРІНЦЕС», ТОВ «ОРГАНІК ФУД», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АГРО-М`ЯСО ХОЛДИНГ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЄВРО-М`ЯСО-ХОЛДИНГ-УКРАЇНИ», за винятком певного відсотка, що вираховується із загальної суми обготівкування та сплачується на користь власників групи ТОВ "24 ОНЛАЙН".

Встановлено, що ТОВ «24 ОНЛАЙН» (код ЄДРПОУ: 39945438) та ТОВ «ОНЛАЙН 24» (код ЄДРПОУ: 39337504) використовують банківські рахунки відкриті в: АТ «Банк Січ» (код 37716841) м. Київ вул. Володимирська, 63б; АТ «Райффайзен Банк Аваль» (код 14305909) м. Київ вул. Лєскова, 9; АБ «Кліринговий дім» 21665382 м. Київ вул. Борисоглібська, буд.5А; АТ «Таскомбанк» (код 09806443) м. Київ вул. Симона Петлюри, 30; АТ «ПУМБ» (код 14282829) м. Київ вул. Андріївська, 4; ПАТ «Мегабанк» (код 09804119) м. Харків вул. Алчевських, 30; АТ «Укрбудінвестбанк» (код 26547581) м. Київ вул. Чорновола Вячеслава, 8; АТ «ВТБ Банк» (код 14359319) м. Київ б-р. Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26.

З метою отримання додаткової інформації про обставини вчинення вказаного злочину, встановлення причетних до його вчинення осіб, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та юридичних справ по них, інших документів, які наявні в банківській установі.

Враховуючи викладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації, яка знаходиться в вищевказаних банківських установах.

В заяві, поданій до суду, слідчий Дема О.В. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування, викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у електронному вигляді, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні, а речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Деми О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42017000000004299 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Демі О.В., прокурору групи прокурорів у кримінальному провадженні Саргсяну А.Г., на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення в електронному вигляді в форматі «Excel» на оптичному носії для лазерних систем зчитування, які перебувають у володінні АТ «Банк Січ» (код 37716841) м. Київ вул. Володимирська, 63б; АТ «Райффайзен Банк Аваль» (код 14305909) м. Київ вул. Лєскова, 9; АБ «Кліринговий дім» 21665382 м. Київ вул. Борисоглібська, буд.5А; АТ «Таскомбанк» (код 09806443) м. Київ вул. Симона Петлюри, 30; АТ «ПУМБ» (код 14282829) м. Київ вул. Андріївська, 4; ПАТ «Мегабанк» (код 09804119) м. Харків вул. Алчевських, 30; АТ «Укрбудінвестбанк» (код 26547581) м. Київ вул. Чорновола Вячеслава, 8; АТ «ВТБ Банк» (код 14359319) м. Київ б-р. Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26, а саме:

- документів (виписок) про рух коштів по рахунках, які належать або відкривались для ТОВ «24 ОНЛАЙН» (код ЄДРПОУ: 39945438) та ТОВ «ОНЛАЙН 24» (код ЄДРПОУ: 39337504) за період з моменту їх відкриття по дату виконання ухвали слідчого судді із зазначенням відомостей про суми коштів, що зараховувалися і списувалися з рахунків, дат зарахування і списання коштів із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, розшифровкою контрагентів (повних даних платника та отримувача коштів, у тому числі клієнтів іншого банку), розшифровкою призначення платежу (куди і за що перераховано кошти та звідки і за що отримано кошти), номерів рахунків та назви банківських установ з яких або до яких перераховувались кошти, а також документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовими особами вказаних вище підприємств (чеки на отримання готівки, касові ордери, доручення, інші документи).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/32349/19-к

Примірник 2- наданий слідчому Демі О.В.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Попередній документ : 82914175
Наступний документ : 82914207