Ухвала суду № 83549293, 06.08.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4096/19

пр.№ 1-кс/464/1856/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 серпня 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., секретар судового засідання Гаврилишин О.Б., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровська І.М. у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №42019140000000096 від 25.07.2019, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Кріцак Ю.Л., про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ «Кредобанк» (МФО 325365, ЄДРПОУ 09807862), адреса банку: м. Львів, вул.Сахарова, 78.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.

Представник АТ «Кредобанк» на розгляд клопотання не з?явився, належним чином повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019140000000096 від 25.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Прокуратурою Львівської області за результатами розгляду висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ ТД «Світло Дизайн» (код ЄДРПОУ 39739148) від 12.07.2019 №17/16.1-06/39739148, складеного ГУ ДФС у Львівській області, внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019140000000096.

Згідно інформації з офіційного сайту державних закупівель (prozorro.gov.ua) встановлено, що Департаментом Житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради за період з 01.01.2017 по 31.05.2019 перераховано на розрахункові рахунки ТОВ ТД «Світло Дизайн» кошти на загальну суму 10250414 грн (в т.ч. ПДВ – 1708402грн.).

Поряд з цим, ТОВ ТД «Світло Дизайн» за вказаний період задекларовано податкових зобов`язань для Департаменту Житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на загальну суму 2926830 грн. (в т.ч. ПДВ – 487805грн.).

Відтак, дослідження встановлено відхилення ТОВ ТД «Світло Дизайн» по податкових зобов`язаннях з ПДВ на суму 1220020 грн.

Таким чином, згідно висновку аналітичного дослідження від 12.07.2019 №17/16.1-06/39739148, службові особи ТОВ ТД «Світло Дизайн» за період з 01.01.2017 по 31.05.2019 порушили вимоги чинного податкового законодавства України, що призвело до ймовірного заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 1220020 грн.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по проведених фінансово-господарських операціях службові особи ТОВ ТД «Світло Дизайн» (ЄДРПОУ 39739148) здійснювали через рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті в АТ «Кредобанк» (МФО 325365, ЄДРПОУ 09807862), адреса банку: м. Львів, вул.Сахарова, 78.

З метою встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ ТД «Світло Дизайн» з Департаментом Житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ ТД «Світло Дизайн», які становлять банківську таємницю.

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні АТ «Кредобанк», хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави для надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Отже клопотання, враховуючи все наведене вище, підлягає задоволенню в повному обсязі.

Враховуючи обставини кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні, старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Поворознику Дмитру Ростиславовичу, тимчасовий доступ до копій документів, які знаходяться у володінні АТ «Кредобанк» (МФО 325365, ЄДРПОУ 09807862), адреса банку: м. Львів, вул.Сахарова, 78, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТОВ ТД «Світло Дизайн» (ЄДРПОУ 39739148) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 за період 2017 – 31.05.2019 років в паперовому та електронному вигляді;

- копії видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ТОВ ТД «Світло Дизайн» (ЄДРПОУ 39739148) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також копій відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства за вказаний період.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ «Кредобанк» (МФО 325365, ЄДРПОУ 09807862), адреса банку: м. Львів, вул.Сахарова, 78.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя М.В. Борачок