Ухвала суду № 83574076, 01.08.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/12642/19

Провадження № 1-кс/234/5916/19

УХВАЛА

про повернення клопотання

01 серпня 2019 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Заборський В.О., розглянувши матеріали клопотання директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Інтерлок» Теліги М.Ю. про призначення судово-економічної експертизи в кримінальному провадженні №32019050000000002 від 08.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

29.07.2019 року ТОВ «Інтерлок ТТ» звернулося до слідчого судді з клопотанням, в якому просить призначити судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Київського НДЕКЦ МВС України, та на вирішення експерту поставити наступні питання: 1. Чи підтверджуються документально висновки аналітичного дослідження ГУ ДФС у Донецькій області від 03.01.2019 року за №3/05-99-16-02-16/ 1985600647 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 , ПП «Інфобуд», ТОВ «Інтерлок ТТ» щодо наявності ознак правопорушень, повьязаних з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, розслідуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.10.2016 року 30.09.2018 року»?; 2. Чи є обґрунтованим висновок щодо заниження ФОП ОСОБА_1 , ПП «Інфобуд», ТОВ «Інтерлок ТТ» сум податків і зборів на загальну суму 5047075,00 грн., викладений у вищезазначеному аналітичному висновку дослідження ГУ ДФС у Донецькій області від 03.01.2019 року за №3/05-99-16-02-16/ 1985600647 ?

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження №32019050000000002 від 08.01.2019 року, з попередньою правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України, відомості про яке внесено за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах невстановленими слідством особами, що діють від імені посадових осіб ФОП ОСОБА_1 , ПП «Інфобуд», ТОВ «Інтерлок ТТ», інших юридичних та фізичних осіб, які внаслідок часткового приховування від митного контролю ввезених на митну територію Україну імплантів для остеосинтезу виробництва компаній нерезидентів, що використовуються при проведенні операцій на опорно-руховому апарату людини, приховування від оподаткування фактичних доходів, отриманих від реалізації вказаних медичних виробів пацієнтам травматологічних відділень обласних, міських та районних комунальних лікарняних закладах, незаконного використання спрощеної системи оподаткування, в порушення вимог Податкового кодексу України, за період з жовтня 2016 року по жовтень 2018 року умисно ухилилися від сплати податків і зборів, що входять до системи оподаткування, на загальну суму 5047075,00 грн..

Матеріали кримінального провадження свідчать проте, що висновок прокурора про розмір спричинених збитків у розмірі 5047075,00 грн. ґрунтується на висновку аналітичного дослідження ГУ ДФС у Донецькій області від 03.01.2019 року за №3/05-99-16-02-16/ 1985600647 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_1 , ПП «Інфобуд», ТОВ «Інтерлок ТТ» щодо наявності ознак правопорушень, повьязаних з легалізацією (відмиванням) коштів, одержаних злочинним шляхом, розслідуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.10.2016 року 30.09.2018 року», тому ТОВ «Інтерлок ТТ» вважає, що існує необхідність у проведенні судово-економічної експертизи на предмет документального підтвердження або спростування висновків зазначеного аналітичного дослідження ГУ ДФС у Донецькій області та встановлення розміру збитків у кримінальному провадженні на підставі використаних під час дослідження документів, що потребує спеціальних знань у галузі економіки, бухгалтерського обліку та податкового законодавства.

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання на відповідність їх ч.2 ст.244 КПК України, вважає, що клопотання підлягає поверненню директору ТОВ «Інтерлок ТТ» з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Пунктом 19 ч.1 ст.3 КПК України визначено, що сторонами кримінального провадження є - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Частиною 4 ст.244 КПК України визначено, що слідчий суддя, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог частини другої цієї статті, повертає його особі, яка його подала, про що постановляє ухвалу.

Частиною 2 ст.244 КПК України визначено, що у клопотанні зазначається: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання; 4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом. До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

У порушення вимог ч.2 ст.244 КПК України ТОВ «Інтерлок ТТ» в клопотанні не зазначило та не додало копій матеріалів, які підтверджують, що Товариство є стороною кримінального провадження, крім того, в повній мірі також не зазначені обставини кримінального правопорушення та не викладені обставини, якими обґрунтовуються доводи клопотання, у зв`язку з чим клопотання про призначення експертизи підлягає поверненню особі, яка його подала.

На підставі викладеного, керуючись ст. 244 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Інтерлок» Теліги М.Ю. про призначення судово-економічної експертизи в кримінальному провадженні №32019050000000002 від 08.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - повернути ТОВ «Інтерлок».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяВ. О. Заборський