Ухвала суду № 75553317, 20.07.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/35411/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Винник С. М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України капітана юстиції Носенка Дениса Валерійовича про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20.07.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - прокурора відділу Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Носенка Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю.

В судове засідання прокурор не з'явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор вказав, що Головною військовою прокуратурою Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42018000000000564 від 13.03.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 та іншими статтями КК України.

У цьому кримінальному провадженні розслідуються обставини створення злочинної організації Президентом України ОСОБА_2, до якої залучено Прем'єр-міністра України ОСОБА_3, заступника Голови, а у подальшому Голову Державної податкової служби України, Міністра доходів і зборів України ОСОБА_4, та участі у вказаній злочинній організації службових осіб системи Державної податкової адміністрації України, у подальшому Державної податкової служби України та Міністерства доходів і зборів України, а також інших невстановлених слідством осіб, з метою вчинення тяжкого злочину проти держави, а саме втілення на рівні держави злочинної схеми незаконного збагачення для себе та близького оточення за рахунок коштів від здійснення організації контрольованого ухилення від сплати податків суб'єктами господарювання - платниками податку на додану вартість.

Із матеріалів клопотання вбачається, що суть злочинної схеми полягала у тому, що під контролем органів податкової служби створюються та функціонують так звані «податкові майданчики», тобто незаконні «конвертаційно-транзитні центри», які від імені підконтрольних ним підприємств - платників податку на додану вартість подають до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації податкову звітність, у якій вигодоформуючі суб'єкти господарювання (податкові ями) безпідставно формують та вигодотранспортуючі суб'єкти господарювання (транзитери) транспортують податковий кредит на користь вигодонабувачів - суб'єктів господарювання реального сектору економіки. При цьому, «програмні підприємства» сплачують до бюджету певний незначний відсоток податкових зобов'язань за рахунок отриманих від вигодонабувачів грошових коштів, підприємства реального сектору економіки за рахунок безпідставного податкового кредиту зменшують свої податкові зобов'язання та обготівковують грошові кошти, сплачуючи певний відсоток від цих коштів «конвертаційно-транзитним центрам» та утвореній у складі органів податкової служби злочинній організації.

Тобто, вказана схема передбачала створення умов, за яких суб'єктами господарювання реального сектору економіки не донараховувались і, відповідно, не сплачувались податки до Державного бюджету України, а у цій частині у встановлених відсотках розподілялись між зазначеними підприємствами, особами, які безпосередньо контролювали «програмні підприємства», та службовими особами органів податкової служби та іншими особами з числа державних службовців, які були задіяні у злочинній схемі.

Зокрема, у період часу з квітня 2011 року по лютий 2014 року у якості «програмних» підприємств, які формували податковий кредит, тобто за прийнятою на той період в органах податкової служби категорією ризиковості відносились до «вигодоформуючих» підприємств - «податкових ям», злочинною організацією використано ряд підприємств, якими безпідставно задекларовано податкові зобов'язання з податку на додану вартість на суму 56 204 045 146 грн., що призвело до незаконного використання податкового кредиту на вказану суму суб'єктами господарювання реального сектору економіки України для зменшення податкових зобов'язань та, відповідно, втрат доходів Державного бюджету України від ненадходження податку на додану вартість на суму 47 589 580 540 грн. та від ненадходження податку на прибуток підприємств на суму 56 780 908 576 грн., а усього державі від ненадходження податків спричинено збитки на загальну суму 104 370 489 116 грн., що є тяжкими наслідками.

В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до документів, а саме до руху грошових коштів по рахунках підприємств, які були задіяні у якості «програмних», у банківських установах та проведено огляд зазначеної інформації. В ході огляду встановлено, що з рахунків «програмних» підприємств грошові кошти перераховувались на рахунки юридичних та фізичних осіб, щодо взаємовідносин з якими у переважній більшості інформація у податковій звітності не відображалась, тобто грошові кошти виводились у «тіньовий» сектор економіки і, відповідно, з під фіскального та податкового контролю державних органів. Крім того, значна частина цих коштів спрямовувалась до каси банківських установ та на рахунки фізичних осіб, що явно свідчить про їх подальше обготівковування.

Водночас, в ході огляду також було встановлено ряд рахунків, на які/або з яких здійснювалось перерахування зазначених вище коштів та які були задіяні у вказаній вище «схемі». З ДФС України отримано відповідь на доручення щодо надання інформації про власників таких рахунків, згідно якої зазначена інформації у податкових органах України відсутня.

Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність у встановленні кінцевих отримувачів грошових коштів, виведених суб'єктами господарювання реального сектору економіки через «програмні» підприємства у «тіньовий» сектор економіки.

Встановлено, що низкою т.з. «програмних» підприємств здійснювалися дебетові (видаткові) операції, тобто перерахування грошових коштів, на користь низки суб'єктів господарювання, якими у ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (код ЄДРПОУ 26051650, юридична адреса: 03049, м. Київ, вул. Богданівська, буд. 24) відкрито розрахункові рахунки.

Прокурор у клопотанні зазначає, що ці підприємства були задіяні в схемі ухилення від сплати податків, відомості про рух грошових коштів за рахунками останніх допоможуть встановити обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема, виявити реальних вигодонабувачів (бенефіціарів) вказаних підприємств, джерела походження та шляхи спрямування грошових коштів, способи легалізації таких коштів, набутих злочинним шляхом, тощо, що допоможе суттєво звузити коло підозрюваних осіб та встановити низку важливих для кримінального провадження обставин.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відноситься інформація, яка можуть становити банківську таємницю, тощо.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, дослідивши долучені до клопотання документів, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому групи слідчих Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Якимчуку Олександру Олексійовичу, прокурорам групи прокурорів Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Носенку Денису Валерійовичу, Левчуку Юрію Вікторовичу, Купрійчуку Богдану Петровичу, Тодосюку Дмитру Павловичу, Тартасюку Володимиру Юрійовичу, Фещуку Ігорю Миколайовичу, Пузиревському Івану Євгеновичу, Книшу Руслану Анатолійовичу, Гулику Олександру Юрійовичу, Немирівському Руслану Юрійовичу, Гуменюку Ярославу Валентиновичу, Соловйову Сергію Васильовичу та слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018000000000564 від 13.03.2018 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (код ЄДРПОУ 26051650, юридична адреса: 03049, м. Київ, вул. Богданівська, буд. 24), щодо наступних розрахункових рахунків за період з 01.01.2011 по 20.07.2018:

1. Назва/ПІБ - АТ "ВТБ БАНК", код ЄДРПОУ 14359319, рахунок - 150091010015, валюта рахунку - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ.

2. Назва/ПІБ - АТ "ВТБ БАНК", код ЄДРПОУ 14359319, рахунок - 150091010015, валюта рахунку - АНГЛIЙСЬКИЙ ФУНТ СТЕРЛIНГIВ.

3. Назва/ПІБ - АТ "ВТБ БАНК", код ЄДРПОУ 14359319, рахунок - 150091010015, валюта рахунку - ДОЛАР США.

4. Назва/ПІБ - АТ "ВТБ БАНК", код ЄДРПОУ 14359319, рахунок - 150091010015, валюта рахунку - ЄВРО.

5. Назва/ПІБ - АТ "ВТБ БАНК", код ЄДРПОУ 14359319, рахунок - 150091010015, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

6. Назва/ПІБ - ПАТ "РЕАЛ БАНК", код ЄДРПОУ 14360721, рахунок - 150021010072, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

7. Назва/ПІБ - ПАТ "РЕАЛ БАНК", код ЄДРПОУ 14360721, рахунок - 160011010072, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

8. Назва/ПІБ - АКЦІОНЕРНИЙ БАНК "ПІВДЕННИЙ", код ЄДРПОУ 20953647, рахунок - 150061010032, валюта рахунку - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ.

9. Назва/ПІБ - АКЦІОНЕРНИЙ БАНК "ПІВДЕННИЙ", код ЄДРПОУ 20953647, рахунок - 150061010032, валюта рахунку - ДОЛАР США.

10. Назва/ПІБ - АКЦІОНЕРНИЙ БАНК "ПІВДЕННИЙ", код ЄДРПОУ 20953647, рахунок - 150061010032, валюта рахунку - ЄВРО.

11. Назва/ПІБ - АКЦІОНЕРНИЙ БАНК "ПІВДЕННИЙ", код ЄДРПОУ 20953647, рахунок - 150061010032, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

12. Назва/ПІБ - ПАТ "ДІАМАНТБАНК", код ЄДРПОУ 23362711, рахунок - 150061010003, валюта рахунку - ДОЛАР США.

13. Назва/ПІБ - ПАТ "ДІАМАНТБАНК", код ЄДРПОУ 23362711, рахунок - 150061010003, валюта рахунку - ЄВРО.

14. Назва/ПІБ - ПАТ "ДІАМАНТБАНК", код ЄДРПОУ 23362711, рахунок - 150061010003, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

15. Назва/ПІБ - ПАТ "ДІАМАНТБАНК", код ЄДРПОУ 23362711, рахунок - 150061010003, валюта рахунку - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ.

16. Назва/ПІБ - ПАТ "ДІАМАНТБАНК", код ЄДРПОУ 23362711, рахунок - 160051010003, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

17. Назва/ПІБ - АТ "СБЕРБАНК", код ЄДРПОУ 25959784, рахунок - 150081010038, валюта рахунку - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ.

18. Назва/ПІБ - АТ "СБЕРБАНК", код ЄДРПОУ 25959784, рахунок - 150081010038, валюта рахунку - ДОЛАР США.

19. Назва/ПІБ - АТ "СБЕРБАНК", код ЄДРПОУ 25959784, рахунок - 150081010038, валюта рахунку - ЄВРО.

20. Назва/ПІБ - АТ "СБЕРБАНК", код ЄДРПОУ 25959784, рахунок - 150081010038, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

21. Назва/ПІБ - ТОВ "РОСТАЛ", код ЄДРПОУ 32530894, рахунок - 260033011959, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

22. Назва/ПІБ - ТОВ "РОСТАЛ", код ЄДРПОУ 32530894, рахунок - 260033011959, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

23. Назва/ПІБ - ТОВ "ФІОРД-2", код ЄДРПОУ 33115361, рахунок - 260053010778, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

24. Назва/ПІБ - ПАТ "АКТАБАНК", код ЄДРПОУ 35863708, рахунок - 150071010161, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

25. Назва/ПІБ - ТОВ "ЕКТРА 2009", код ЄДРПОУ 36296031, рахунок - 260063011149, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

26. Назва/ПІБ - ТОВ "ЕКТРА 2009", код ЄДРПОУ 36296031, рахунок - 260063011149, валюта рахунку - ДОЛАР США.

27. Назва/ПІБ - ТОВ "ПРІДА", код ЄДРПОУ 36509447, рахунок - 260073011388, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

28. Назва/ПІБ - ТОВ "НВФ КОРДОБА", код ЄДРПОУ 36656326, рахунок - 260033011386, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

29. Назва/ПІБ - ТОВ "ГАРАНТ ФАКТОРИНГ", код ЄДРПОУ 37725374, рахунок - 265053011361, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

30. Назва/ПІБ - ТОВ "АНГЕЛ СЕК'ЮРІТІЗ", код ЄДРПОУ 37772052, рахунок - 265083011360, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

31. Назва/ПІБ - ТОВ Грант Тайм, код ЄДРПОУ 38123047, рахунок - 360073012106, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

32. Назва/ПІБ - ТОВ "АТЛ СЕРВІС", код ЄДРПОУ 38291889, рахунок - 260043012058, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

33. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЄВРО КРЕАТИВ", код ЄДРПОУ 38292238, рахунок - 260083011909, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

34. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВІСКОЗ ТРЕЙД", код ЄДРПОУ 38346309, рахунок - 260073011883, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

35. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КАРБОНСПЛАВ", код ЄДРПОУ 38346948, рахунок - 260013011885, валюта рахунку - ЄВРО.

36. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КАРБОНСПЛАВ", код ЄДРПОУ 38346948, рахунок - 260013011885, валюта рахунку - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ.

37. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КАРБОНСПЛАВ", код ЄДРПОУ 38346948, рахунок - 260013011885, валюта рахунку - ДОЛАР США.

38. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КАРБОНСПЛАВ", код ЄДРПОУ 38346948, рахунок - 260013011885, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

39. Назва/ПІБ - ТОВ "ВІП-ФІНКОМ", код ЄДРПОУ 38387633, рахунок - 265053011374, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

40. Назва/ПІБ - ТОВ "ФОНДОВА КОМПАНІЯ "ПРЕМІУМ-РЕСУРС", код ЄДРПОУ 38489234, рахунок - 265033011899, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

41. Назва/ПІБ - ОСОБА_19, код ЄДРПОУ НОМЕР_1, рахунок - НОМЕР_2, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

42. Назва/ПІБ - ОСОБА_19, код ЄДРПОУ НОМЕР_1, рахунок - НОМЕР_2, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

43. Рахунок - НОМЕР_3а саме:

- відомостей в електронному (файли в форматі Excel) вигляді, а у разі їх відсутності в паперовому, щодо надходження та списання коштів по рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням: призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього та номерів референсів проведених транзакцій, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, із зазначенням кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Окрім того, надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів за наступними рахунками:

1. Назва/ПІБ - ОСОБА_19, код ЄДРПОУ НОМЕР_1, рахунок - НОМЕР_2, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

2. Назва/ПІБ - ОСОБА_19, код ЄДРПОУ НОМЕР_1, рахунок - НОМЕР_2, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

3. Рахунок - НОМЕР_4, в усіх валютах.

4. Рахунок - НОМЕР_5, в усіх валютах,

а саме:

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів, заявок на закупівлю валюти та інших) по вказаних рахунках;

- договорів доміциляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- довіреностей, доручень, документів з юридичного оформлення по відкриттю та обслуговуванню зазначених рахунків;

- документів щодо направлення до податкових органів інформації про відкриття/закриття рахунків та отримання відповідей, з можливістю зробити їх копії.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано прокурору Литвинюку О. М.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук