Ухвала суду № 75553320, 20.07.2018, Печерський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
20.07.2018
Номер справи
757/35340/18-к
Номер документу
75553320
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/35340/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Винник С. М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України капітана юстиції Носенка Дениса Валерійовича про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20.07.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - прокурора відділу Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Носенка Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю.

В судове засідання прокурор не з'явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор вказав, що Головною військовою прокуратурою Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42018000000000564 від 13.03.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 та іншими статтями КК України.

У цьому кримінальному провадженні розслідуються обставини створення злочинної організації Президентом України ОСОБА_2, до якої залучено Прем'єр-міністра України ОСОБА_3, заступника Голови, а у подальшому Голову Державної податкової служби України, Міністра доходів і зборів України ОСОБА_4, та участі у вказаній злочинній організації службових осіб системи Державної податкової адміністрації України, у подальшому Державної податкової служби України та Міністерства доходів і зборів України, а також інших невстановлених слідством осіб, з метою вчинення тяжкого злочину проти держави, а саме втілення на рівні держави злочинної схеми незаконного збагачення для себе та близького оточення за рахунок коштів від здійснення організації контрольованого ухилення від сплати податків суб'єктами господарювання - платниками податку на додану вартість.

Суть злочинної схеми полягала у тому, що під контролем органів податкової служби створюються та функціонують так звані «податкові майданчики», тобто незаконні «конвертаційно-транзитні центри», які від імені підконтрольних ним підприємств - платників податку на додану вартість подають до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації податкову звітність, у якій вигодоформуючі суб'єкти господарювання (податкові ями) безпідставно формують та вигодотранспортуючі суб'єкти господарювання (транзитери) транспортують податковий кредит на користь вигодонабувачів - суб'єктів господарювання реального сектору економіки. При цьому, «програмні підприємства» сплачують до бюджету певний незначний відсоток податкових зобов'язань за рахунок отриманих від вигодонабувачів грошових коштів, підприємства реального сектору економіки за рахунок безпідставного податкового кредиту зменшують свої податкові зобов'язання та обготівковують грошові кошти, сплачуючи певний відсоток від цих коштів «конвертаційно-транзитним центрам» та утвореній у складі органів податкової служби злочинній організації.

Тобто, вказана схема передбачала створення умов, за яких суб'єктами господарювання реального сектору економіки не донараховувались і, відповідно, не сплачувались податки до Державного бюджету України, а у цій частині у встановлених відсотках розподілялись між зазначеними підприємствами, особами, які безпосередньо контролювали «програмні підприємства», та службовими особами органів податкової служби та іншими особами з числа державних службовців, які були задіяні у злочинній схемі.

Зокрема, у період часу з квітня 2011 року по лютий 2014 року у якості «програмних» підприємств, які формували податковий кредит, тобто за прийнятою на той період в органах податкової служби категорією ризиковості відносились до «вигодоформуючих» підприємств - «податкових ям», злочинною організацією використано ряд підприємств, якими безпідставно задекларовано податкові зобов'язання з податку на додану вартість на суму 56 204 045 146 грн., що призвело до незаконного використання податкового кредиту на вказану суму суб'єктами господарювання реального сектору економіки України для зменшення податкових зобов'язань та, відповідно, втрат доходів Державного бюджету України від ненадходження податку на додану вартість на суму 47 589 580 540 грн. та від ненадходження податку на прибуток підприємств на суму 56 780 908 576 грн., а усього державі від ненадходження податків спричинено збитки на загальну суму 104 370 489 116 грн., що є тяжкими наслідками.

В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до документів, а саме до руху грошових коштів по рахунках підприємств, які були задіяні у якості «програмних», у банківських установах та проведено огляд зазначеної інформації. В ході огляду встановлено, що з рахунків «програмних» підприємств грошові кошти перераховувались на рахунки юридичних та фізичних осіб, щодо взаємовідносин з якими у переважній більшості інформація у податковій звітності не відображалась, тобто грошові кошти виводились у «тіньовий» сектор економіки і, відповідно, з під фіскального та податкового контролю державних органів. Крім того, значна частина цих коштів спрямовувалась до каси банківських установ та на рахунки фізичних осіб, що явно свідчить про їх подальше обготівковування.

Водночас, в ході огляду також було встановлено ряд рахунків, на які/або з яких здійснювалось перерахування зазначених вище коштів та які були задіяні у вказаній вище «схемі». З ДФС України отримано відповідь на доручення щодо надання інформації про власників таких рахунків, згідно якої зазначена інформації у податкових органах України відсутня. Зазначене вказує на те, що банківськими установами, в порушення вимог ст. 69.2. Податкового кодексу України, п. 2.1 розділу 2 Наказу №426 від 02.04.2012 Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до органів державної податкової служби» (наразі втратив чинність) та п. 1 розділу 2 Наказу №721 від 18.08.2015 Міністерства фінансів України «Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів», не надано інформації про відкриття рахунків суб'єктами господарювання до податкових органів, а також не отримано відповіді від контролюючих органів про взяття на облік таких рахунків, здійснення видаткових операцій без зазначеного повідомлення ДФС, що суперечить ст. 118 Податкового кодексу України та у свою чергу свідчить про наявність умислу на приховування таких рахунків, з метою їх використання у незаконній діяльності.

Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність у встановленні кінцевих отримувачів грошових коштів, виведених суб'єктами господарювання реального сектору економіки через «програмні» підприємства у «тіньовий» сектор економіки.

Встановлено, що низкою т.з. «програмних» підприємств здійснювалися дебетові (видаткові) операції, тобто перерахування грошових коштів, на користь низки суб'єктів господарювання, якими у ПАТ «АП БАНК» (код ЄДРПОУ 35590956, юридична адреса: 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-Т (ЛІТЕРА А) відкрито розрахункові рахунки.

Прокурор у клопотанні зазначає, що ці підприємства були задіяні в схемі ухилення від сплати податків, відомості про рух грошових коштів за рахунками останніх допоможуть встановити обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема, виявити реальних вигодонабувачів (бенефіціарів) вказаних підприємств, джерела походження та шляхи спрямування грошових коштів, способи легалізації таких коштів, набутих злочинним шляхом, тощо, що допоможе суттєво звузити коло підозрюваних осіб та встановити низку важливих для кримінального провадження обставин.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відноситься інформація, яка можуть становити банківську таємницю, тощо.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, дослідивши долучені до клопотання документів, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому групи слідчих Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Якимчуку Олександру Олексійовичу, прокурорам групи прокурорів Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Носенку Денису Валерійовичу, Левчуку Юрію Вікторовичу, Купрійчуку Богдану Петровичу, Тодосюку Дмитру Павловичу, Тартасюку Володимиру Юрійовичу, Фещуку Ігорю Миколайовичу, Пузиревському Івану Євгеновичу, Книшу Руслану Анатолійовичу, Гулику Олександру Юрійовичу, Немирівському Руслану Юрійовичу, Гуменюку Ярославу Валентиновичу, Соловйову Сергію Васильовичу та слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018000000000564 від 13.03.2018 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «АП БАНК» (код ЄДРПОУ 35590956, юридична адреса: 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-Т (ЛІТЕРА А), щодо наступних розрахункових рахунків за період з 01.01.2011 по 20.07.2018:

1. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "АГРО-НАФТА", код ЄДРПОУ 25328121, рахунок - 26004003027301, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

2. Назва/ПІБ - ТОВ "УКРАЇНСЬКА КОМПАНІЯ "АІС", код ЄДРПОУ 30780780, рахунок - 26008000339601, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

3. Назва/ПІБ - ПП "КОМПАНІЯ ТОП", код ЄДРПОУ 30961781, рахунок - 26007000529702, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

4. Назва/ПІБ - ПП "КОМПАНІЯ ТОП", код ЄДРПОУ 30961781, рахунок - 26008000529701, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

5. Назва/ПІБ - ПП "КОМПАНІЯ ТОП", код ЄДРПОУ 30961781, рахунок - 26008000529701, валюта рахунку - ДОЛАР США.

6. Назва/ПІБ - ПП "КОМПАНІЯ ТОП", код ЄДРПОУ 30961781, рахунок - 26008000529701, валюта рахунку - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ.

7. Назва/ПІБ - ПП "КОМПАНІЯ ТОП", код ЄДРПОУ 30961781, рахунок - 26008000529701, валюта рахунку - ЄВРО.

8. Назва/ПІБ - ТЗОВ "РОДИНА", код ЄДРПОУ 31206598, рахунок - 26003001270601, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

9. Назва/ПІБ - ТОВ "ПОЛІСВІТ", код ЄДРПОУ 32448365, рахунок - 26000000128401, валюта рахунку - ЄВРО.

10.ьНазва/ПІБ - ТОВ "ПОЛІСВІТ", код ЄДРПОУ 32448365, рахунок - 26000000128401, валюта рахунку - ДОЛАР США.

11.ьНазва/ПІБ - ТОВ "ПОЛІСВІТ", код ЄДРПОУ 32448365, рахунок - 26000000128401, валюта рахунку - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ.

12. Назва/ПІБ - ТОВ "ПОЛІСВІТ", код ЄДРПОУ 32448365, рахунок - 26000000128401, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

13. Назва/ПІБ - ТОВ "ФІОРД-2", код ЄДРПОУ 33115361, рахунок - 26001000634701, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

14. Назва/ПІБ - ТОВ "ФІОРД-2", код ЄДРПОУ 33115361, рахунок - 26108000634701, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

15. Назва/ПІБ - ТОВ "ТОРГОВА ОПТОВА ГРУПА", код ЄДРПОУ 33343586, рахунок - 26000002128001, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

16. Назва/ПІБ - ТОВ "ТОРГОВА ОПТОВА ГРУПА", код ЄДРПОУ 33343586, рахунок - 26000002128001, валюта рахунку - ДОЛАР США.

17. Назва/ПІБ - ПП"АЛЬТЕР ЛАЙН", код ЄДРПОУ 33805183, рахунок - 26009001252601, валюта рахунку - ДОЛАР США.

18. Назва/ПІБ - ПП"АЛЬТЕР ЛАЙН", код ЄДРПОУ 33805183, рахунок - 26009001252601, валюта рахунку - ЄВРО.

19. Назва/ПІБ - ПП"АЛЬТЕР ЛАЙН", код ЄДРПОУ 33805183, рахунок - 26009001252601, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

20. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРАНДБУДІНВЕСТ 2007", код ЄДРПОУ 34469979, рахунок - 26003001293901, валюта рахунку - ЄВРО.

21. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРАНДБУДІНВЕСТ 2007", код ЄДРПОУ 34469979, рахунок - 26003001293901, валюта рахунку - ДОЛАР США.

22. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРАНДБУДІНВЕСТ 2007", код ЄДРПОУ 34469979, рахунок - 26003001293901, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

23. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРАНДБУДІНВЕСТ 2007", код ЄДРПОУ 34469979, рахунок - 26003001293901, валюта рахунку - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ.

24. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОНСЕНТ-2007", код ЄДРПОУ 34823994, рахунок - 26001000179501, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

25. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ДНІПРО-СТАР", код ЄДРПОУ 35447818, рахунок - 26009003404101, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

26. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ДНІПРО-СТАР", код ЄДРПОУ 35447818, рахунок - 26106003404101, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

27. Назва/ПІБ - ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ЄВРО АВТО", код ЄДРПОУ 35504212, рахунок - 26001001223401, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

28. Назва/ПІБ - ТЗОВ"ПОВТЕК", код ЄДРПОУ 35816773, рахунок - 26008001037601, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

29. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТМ-МСК", код ЄДРПОУ 36423779, рахунок - 26005002811001, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

30. Назва/ПІБ - ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРОМЕКСПО", код ЄДРПОУ 36545443, рахунок - 26003003251101, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

31. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СУГ ВОСТОК", код ЄДРПОУ 36901445, рахунок - 26008001313701, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

32. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СУГ ВОСТОК", код ЄДРПОУ 36901445, рахунок - 26008001313701, валюта рахунку - ЄВРО.

33. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СУГ ВОСТОК", код ЄДРПОУ 36901445, рахунок - 26008001313701, валюта рахунку - ДОЛАР США.

34. Назва/ПІБ - ТОВ "СОЮЗ РЕГІОН", код ЄДРПОУ 36987543, рахунок - 26001003100801, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

35. Назва/ПІБ - ТОВ "ДІМ ПОЛІМЕРІВ", код ЄДРПОУ 36989357, рахунок - 26001003138301, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

36. Назва/ПІБ - ТОВ "ДІМ ПОЛІМЕРІВ", код ЄДРПОУ 36989357, рахунок - 26001003138301, валюта рахунку - ЄВРО.

37. Назва/ПІБ - ТОВ "ДІМ ПОЛІМЕРІВ", код ЄДРПОУ 36989357, рахунок - 26001003138301, валюта рахунку - ДОЛАР США.

38. Назва/ПІБ - ТОВ "ДІМ ПОЛІМЕРІВ", код ЄДРПОУ 36989357, рахунок - 26001003138301, валюта рахунку - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ.

39. Назва/ПІБ - ТОВ "КЕНЕЙ", код ЄДРПОУ 37060311, рахунок - 26002001908101, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

40. Назва/ПІБ - ТОВ "КЕНЕЙ", код ЄДРПОУ 37060311, рахунок - 26002001908101, валюта рахунку - ДОЛАР США.

41. Назва/ПІБ - ТОВ "МЕРІДІАН-ЦЕНТР", код ЄДРПОУ 37068661, рахунок - 26007003805401, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

42. Назва/ПІБ - ТОВ "МЕРІДІАН-ЦЕНТР", код ЄДРПОУ 37068661, рахунок - 26104003805401, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

43. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БРИГАНТИНА - ТКМ", код ЄДРПОУ 37164826, рахунок - 26007002101902, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

44. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "БРИГАНТИНА - ТКМ", код ЄДРПОУ 37164826, рахунок - 26008002101901, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

45. Назва/ПІБ - ТОВ "АПК ТРЕЙДІНГ", код ЄДРПОУ 37188805, рахунок - 26000002239901, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

46. Назва/ПІБ - ТОВ "АПК ТРЕЙДІНГ", код ЄДРПОУ 37188805, рахунок - 26107002239901, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

47. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГОВИЙ ДІМ "АГРО-СИНТЕЗ", код ЄДРПОУ 37277088, рахунок - 26009001984601, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

48. Назва/ПІБ - ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГАММА ПЛЮС", код ЄДРПОУ 37577853, рахунок - 26008002374501, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

49. Назва/ПІБ - ТОВ УФК "ТРИТОН", код ЄДРПОУ 37797318, рахунок - 26007004219201, валюта рахунку - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

50. НОМЕР_1а саме:

- відомостей в електронному (файли в форматі Excel) вигляді, а у разі їх відсутності в паперовому, щодо надходження та списання коштів по рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням: призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього та номерів референсів проведених транзакцій, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, із зазначенням кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано прокурору Литвинюку О. М.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Попередній документ : 75553317
Наступний документ : 75553323