Ухвала суду № 75487994, 18.07.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8641/18

Провадження №1-кс/369/2785/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.07.2018 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Дубас Т.В.,

при секретарі Яцевич В.А.,

розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000013 від 14.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 звернувся до суду з даним клопотанням, мотивуючи його тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000013 від 14.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ліневич Груп» (код ЄДРПОУ 35431883) та пов’язані з ними фізичні особи ОСОБА_2, ОСОБА_2 ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, протягом 2014-2016 років шляхом систематичного продажу нерухомого майна (квартир) умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються службовою запискою ГУ ДФС у Київській області №365/10-36-13-09 від 13.02.2018 року відповідно до якої управлінням податків і зборів з фізичних осіб, в рамках відпрацювання наказу ГУ ДФС у Київській області від 29.11.2017 року №2186 «Про проведення операції «Будівельник» встановлено наступне.

До ГУ ДФС у Київській області надійшли лист Виконавчого комітету Ірпіньської міської ради Київської області від 22.05.2017 №01-18/1341/3 щодо не виконання умов договорів про залучення коштів замовників будівництва об’єктів архітектури на розвиток інженерно-транспортної і соціальної інфраструктури м. Ірпінь громадянином ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), а також пов’язаними з ним особами громадянином ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), громадянином ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), звернення громадянки ОСОБА_7 від 02.06.2017 щодо можливого порушення вимог податкового та іншого законодавства громадянкою ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5) під час продажу квартири за адресою: АДРЕСА_1, а також депутатське звернення №5073-17/208 від 20.06.2017 щодо можливого порушення вимог податкового та іншого законодавства ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3).

Відповідно до наявної податкової інформації, зібраної та опрацьованої відповідно до ст.72 та ст.74 Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.2010р., із змінами та доповненнями (далі - Кодекс), фізичні особи ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 протягом 2016 року отримували доходи від провадження господарської діяльності, які згідно з Кодексом підлягають включенню до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу та відображенню платником в податковій декларації про майновий стан і доходи, а саме: здійснення будівництва багатоповерхових житлових будинків та отримування доходу від продажу квартир фізичним особам. Відповідно до п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14 Кодексу «господарська діяльність - діяльність особи, що пов'язана з виробництвом (виготовленням) та/або реалізацією товарів, виконанням робіт, наданням послуг, спрямована на отримання доходу і проводиться такою особою самостійно та/або через свої відокремлені підрозділи, а також через будь- яку іншу особу, що діє на користь першої особи, зокрема за договорами комісії, доручення та агентськими договорами»

Враховуючи вищевикладене, платник податків - фізична особа ОСОБА_2, який виступає замовником будівництва, а також пов’язані з ним особи ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 протягом 2014-2016 років здійснювали господарську діяльність без державної реєстрації фізичною особою - підприємцем за КВЕД 41.10 - організація будівництва будівель, що згідно національного класифікатора включає розроблення проектів з будівництва житлових і нежитлових будівель.

Так, під час проведення обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_2, ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_2, виявлено та вилучено квитанції на внесення готівкових коштів ОСОБА_8 на рахунок №26200012078281 відкритий в ПАТ «Укрсоцбанк». Під час проведення обшуку, ОСОБА_8 не зміг надати пояснень щодо походження вказаних коштів. Проведеним оглядом вилучених під час обшуку документів встановлено, що у період з вересня 2017 по січень 2018, ОСОБА_8 внесено готівкових коштів на рахунки №26200012078281, 26252400040415 відкриті в ПАТ «Укрсоцбанк» (ідентифікаційний код 00039019 м.Київ, вул.Ковпака, 29) у сумі 3 386 800 грн. Окрім цього, під час обшуку виявлено та вилучено довіреність №395022245001 від 12.04.2017 виписана ОСОБА_2 на ім»я ОСОБА_8, відповідно до якої останній уповноважений розпоряджатись рахунком №26204012031882 відкритим на ім»я ОСОБА_2 в ПАТ «Укрсоцбанк».

Виходячи з вищевикладеного, лише в ПАТ «Укрсоцбанк» (ідентифікаційний код 00039019 м.Київ, вул.Ковпака, 29), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по рахункам №26200012078281, №26252400040415, №26204012031882 відкритим ОСОБА_2 та ОСОБА_8; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках №26200012078281, №26252400040415, №26204012031882.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахункам та інших документах, пов’язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт внесення готівкових коштів, зняття готівкових коштів отриманих від здійснення господарської діяльності (продажу нерухомості) та не відображення доходів у податковій звітності ОСОБА_2 та ОСОБА_8 Окрім цього, відомості що містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Тому прокурор просив надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_1 та слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Укрсоцбанк» (ідентифікаційний код 00039019 м.Київ, вул.Ковпака, 29), які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_8 (НОМЕР_6) та надати можливість їх вилучити в ПАТ «Укрсоцбанк» (ідентифікаційний код 00039019 м.Київ, вул.Ковпака, 29), а саме:

- рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках №26200012078281, №26252400040415, №26204012031882, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_8 (НОМЕР_6) та які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (ідентифікаційний код 00039019 м.Київ, вул.Ковпака, 29), за період з 01.01.2015 р. по теперішній час;

- документів, що стосуються відкриття рахунків №26200012078281, №26252400040415, №26204012031882, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_8 (НОМЕР_6), які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (ідентифікаційний код 00039019 м.Київ, вул.Ковпака, 29), а саме:

- квитанції щодо внесення готівки на рахунки та грошові чеки, заяви, що підтверджують видачу готівки по рахункам №26200012078281, №26252400040415, №26204012031882.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Розглянути дане клопотання за відсутності службових осіб ПАТ «Укрсоцбанк» (ідентифікаційний код 00039019 м.Київ, вул.Ковпака, 29).

В судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав та просив його задоволити.

Суд розглядає клопотання у відсутність представників ПАТ «Укрсоцбанк» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі – КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), що знаходяться у ПАТ «Укрсоцбанк», мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об’єктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000013 від 14.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України – задовольнити.

Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Укрсоцбанк» (ідентифікаційний код 00039019 м.Київ, вул.Ковпака, 29), які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_8 (НОМЕР_6) та надати можливість вилучити їх копії в ПАТ «Укрсоцбанк» (ідентифікаційний код 00039019 м.Київ, вул.Ковпака, 29), а саме: рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках №26200012078281, №26252400040415, №26204012031882, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_8 (НОМЕР_6) та які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (ідентифікаційний код 00039019 м.Київ, вул.Ковпака, 29), за період з 01.01.2015 р. по теперішній час; документів, що стосуються відкриття рахунків №26200012078281, №26252400040415, №26204012031882, які належать ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_8 (НОМЕР_6), які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (ідентифікаційний код 00039019 м.Київ, вул.Ковпака, 29), а саме:

квитанції щодо внесення готівки на рахунки та грошові чеки, заяви, що підтверджують видачу готівки по рахункам №26200012078281, №26252400040415, №26204012031882.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.