Ухвала суду № 75487986, 18.07.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8642/18

Провадження №1-кс/369/2786/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.07.2018 року м.Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Яцевич В.А., розглянув у судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури, радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320181102000000007 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_2 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке він мотивував тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №320181102000000007 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні здійснюється Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в період 2015-2017 р. р. службові особи ТОВ «ГЛЕНЦ» відобразили в бухгалтерських обліках взаємовідносини з ТОВ «Френдс Інтернешнл», ТОВ «Інсайд-АСД» та ТОВ «Бізнес Перфект груп».

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Інсайд-АСД» за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ «Інсайд-АСД» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624) пов’язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в тому числі ТОВ «Гленц» (код ЄДРПОУ 35095777) в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Гленц» включено до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість, сформовані на підставі податкових накладних, виписаних ТОВ «Інсайд-АСД», за фактами нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо поставки в адресу ТОВ «Гленц» товарів (робіт, послуг).

Згідно показів директора ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624) ОСОБА_3, встановлено, що останньому не відомо, що він перебував на посаді директора та засновника ТОВ «Інсайд-АСД», яким чином було зареєстровано дане підприємство на його ім`я йому також не відомо. Будь-яких реєстраційних документів та документів фінансово-господарської діяльності даного підприємства він не підписував та не причетний до здійснення будь-якої діяльності підприємства.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи знаходячись в м. Києві, у період 2015 року, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: надання послуг діючим суб`єктам господарювання, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, шляхом оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити ОСОБА_3, створили ще ТОВ «Зімінік» (код ЄДРПОУ 40374597) та ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516).

В ході аналізу бази ДФС АІС «Податковий Блок» встановлено, що фінансово-господарської діяльності ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516) встановлено, що основним покупцем у даного підприємства за період 2015-2017 р. р. являється ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621), яке отримало ТМЦ та послуги.

В ході досудового розслідування. в порядку ст. 93 КПК України вручено запит службовим особам ТОВ «Тарком Екосервіс» щодо надання первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516).

Однак, станом на 17.07.2018 року відповіді на запит не отримано.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів в ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) щодо взаємовідносин з ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621).

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними суб’єктами господарської діяльності, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з’ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться у ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними суб’єктами господарської діяльності.

Виклик службових осіб ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню, можливого знищення документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, та проведення судово-почеркознавчих, технічних та інших експертиз, за для забезпечення вказаної мети.

Тому прокурор просив надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, раднику юстиції ОСОБА_1 та старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі їх доручення, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) та надати можливість вилучити їх оригінали, а саме:

-договори, контракти з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) та ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516), за період з 01.01.2015 по 01.01.2018 р. р.;

-листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) із ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516);

-податкових, видаткових накладних,довіреностей що свідчать про виконання робіт (послуг, постачання товарів) підприємствами ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) із ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516);

-актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) виконаних (придбаного) ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) із ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516);

-товарно-транспортних документів;

-наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621), та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516).

Суд розглядає клопотання у відсутність представників ТОВ «Тарком Екосервіс» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав та просив їх задоволити.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається про неможливість отримати прокурором відомості в інший спосіб, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання – задовольнити.

-Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури, раднику юстиції ОСОБА_1 та особам за дорученням прокурора, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) та надати можливість вилучити їх копії, а саме: договори, контракти з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) та ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516), за період з 01.01.2015 по 01.01.2018 р. р.; листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) із ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516); податкових, видаткових накладних,довіреностей що свідчать про виконання робіт (послуг, постачання товарів) підприємствами ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) із ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516); актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) виконаних (придбаного) ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621) із ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516); товарно-транспортних документів; наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Тарком Екосервіс» (код ЄДРПОУ 38234621), та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.