Ухвала суду № 62778225, 17.11.2016, Салтівський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Московський районний суд м. Харкова)

Справа №643/14220/16-к, 1-кс/643/2157/16

У Х В А Л А

Іменем України

17 листопада 2016 року м.Харків

Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова Короткий І.П., при секретарі Охріменко А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_1. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

З наданих документів вбачається, що Московським ВП ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №12015220490003406, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364-1,ч.2 ст. 366,ч.3 ст. 212 КК України, за фактами злочинної діяльності посадових осіб ПрАТ «Техностандарт» (код ЄДРПОУ 32674865) та ТОВ «Енексім» (код ЄДРПОУ 37188391).

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ПрАТ «Техностандарт» з метою мінімізації податкових зобовязань, як наслідок, з метою несплати податку до бюджету України в період з жовтня 2015 року по теперішній час незаконно формують податковий кредит з ПДВ, шляхом проведення «безтоварних» операцій та відображення фінансово-господарських відносин з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ «Кепітал бізнес трейд» (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ «Лєксрон» (код ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «ОСОБА_2 спецпроект» (код ЄДРПОУ 39867093), ТОВ «Власан трейд» (код ЄДРПОУ 39818769), ТОВ «Білдкрон» (код ЄДРПОУ 39942154), ТОВ «Сайрез» (код ЄДРПОУ 39900182), які мають ознаки «ризиковості», а саме: невідповідність придбаних та реалізованих товарів (послуг), службові особи та засновник в одній особі, відсутність або мала кількість найманих працівників з початку діяльності, велика кількість контрагентів та великі обсяги реалізації.

Згідно відомостей, отриманих з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб Державної фіскальної служби України про суми виплачених доходів, керівники вищезазначених «ризикових» підприємств, впродовж 2015 року отримували доходи з наступних джерел:

-ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), керівник ТОВ «Кепітал бізнес трейд» отримував заробітну плату від ТОВ «АТБ ОСОБА_4» (супермаркет), ТОВ «Фоззі фуд» (супермаркет), ЖБК «Луч», ТОВ «Кепітал бізнес трейд». Загальний обсяг доходів, отриманих від ТОВ «Кепітал бізнес трейд» складає 5206 грн.;

-ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), керівник ТОВ «Євроспецпроект» отримував заробітну плату від ПрАТ «Отіс», ППО Індустріальний центр ПрАТ «Отіс» (підприємства займаються монтажем та обслуговуванням ліфтового обладнання), ТОВ «ОСОБА_2 спецпроект».Загальний обсяг доходів від ТОВ «ОСОБА_2 спецпроект» складає 4200 грн.;

-ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3),керівник ТОВ «Сайрез», джерел доходів не має;

-ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_4), керівник ТОВ «Лєксрон», ТОВ «Власан трейд», отримував заробітну платню лише авд ТОВ «Мій-авто Донецьк».

Загальний обсяг придбаної продукції від групи вищезазначених підприємств у період з жовтня 2015 по травень 2016 складає 7,36 млн. грн. ПДВ,з них витрати за начебто надані послуги складають 4,26 млн. грн.

Органом досудового розслідування встановлено, що вищезазначена схема ухилення від сплати податків діє постійно, в тому числі і в теперішній час.

Крім цього, проведеними заходами встановлено, що службовими особами ПрАТ «Техностандарт», з метою сприяння у завищенні податкового кредиту, як наслідок несплаті коштів до бюджету України підприємством ДП НАЕК «Енергоатом» (код ЄДРПОУ 24584661) було створено ряд підконтрольних підприємств (Корпорація «Техностандарт», код ЄДРПОУ 33414489, ТОВ «Енексім», код ЄДРПОУ 37188391), ТОВ «Інфокор» (код ЄДРПОУ 38194558). У кожного СПД з вищезазначеної групи підприємств у схемі своя роль. Так, ТОВ «Енексім» та корпорація «Техностандарт» виступають в якості імпортерів частин для верстатів та інших частин для промислового обладнання (імпорт з Німеччини). Далі, для завищення фактурної вартості, імпортовані товари шляхом проведення «безтоварних» операцій спрямовуються на доопрацювання до ПрАТ НДІ «Техностандрат», яке в свою чергу для проведення необхідних робіт замовляє послуги у СПД з ознаками «ризиковості». Після проведення всіх маніпуляцій з документами, ПрАТ «Техностандрат» реалізує продукцію на підприємства ТОВ «Енексім» та ТОВ «Інфокор», а далі ця продукція, вже за «вигідною» ціною потрапляє до кінцевого споживача державних підприємств, таких як ДП НАЕК «Енергоатом».

За результатами проведеної перевірки фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Техностандарт» спеціалістом-бухгалтером зроблено висновок, що без урахування у складі задекларованого податкового кредиту ПрАТ «Техностандарт» сум ПДВ, сформованого по фінансово-господарським операціям з придбання товарів (послуг) у ряду підприємств за період жовтень-листопад 2015 року, сума податку на додану вартість за відповідний період збільшиться на 4,26 млн. грн.

Також встановлено, що посадові особи ПрАТ «Техностандарт» займаються ввезенням на територію України за зовнішньоекономічними контрактами запасних частин та комплектуючих для залізничного транспорту і обєктів енергетики за заниженою вартістю з метою ухилення від сплати обовязкових платежів, передбачених чинним законодавством, шляхом внесення недостовірних відомостей про походження та класифікацію ввезених матеріальних цінностей.

В подальшому вартість ввезенних матеріальних цінностей шляхом оформлення ланцюга угод купівлі-продажу між рядом фіктивних підприємств завищується в кілька разів, а самі запасні частини та комплектуючі вже за завищеними цінами продаються державним підприємствам та установам за попередньою змовою із їх службовими особами завдяки визнання підприємств ПрАТ «Техностандарт», код 32674865 і ТОВ «Енексім», код 37188391 переможцями тендерів.

У звязку з вищевикладеним, сума збитків до державного бюджету від дій посадових осіб ПрАТ «НДІ Техностандрат» складатиме не менше 4,26 млн. грн., що є особливо великим розміром. Зазначені дії посадових осіб призвели до завдання тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державному бюджету України і розтрати коштів державних підприємств.

Відповідно до інформації, наданої ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ ДФС У Харківській області, ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865 відкрито поточні рахунки:

-№ 26005001000464 (українська гривня,євро) в ПАТ «КБ «Фінансовий партнер», МФО 380872, ЄДРПОУ 38322199, юридична адреса: м. Київ, вул. Лукянівська, 1;

-№ 26150010128458 (російський рубль), № 26000030128458 (російський рубль,євро, долар США, українська гривня) в ПАТ «ВТБ Банк», МФО321767, ЄДРПОУ 14359319, юридична адреса: м.Київ, б-р.ОСОБА_6/вул. Пушкінська,8/26;

-№ 26005385397 (долар США), № 26009705973120 (українська гривня) в АТ «Райффайзен банк Аваль» в м. Києві, МФО 300335, ЄДРПОУ 14305909, юридична адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9;

-№ 26002200101610 (українська гривня) в АТ «КБ «Союз», МФО 380515,ЄДРПОУ 35574578, юридична адреса: м. Харків,вул. Суворова, 4, електронна пошта: admin@banksoyus.com.ua;

-№ 260028405622 (долар США), № 260056435622 (російський рубль), № 260015622 (українська гривня) в ПАТ «Мегабанк», Харків, МФО 351629, ЄДРПОУ 09804119, юридична адреса: м. Харків, вул. Алчевських, 30;

Документи реєстраційної (юридичної) справи про відкриття ПрАТ «Техностандарт», код 32674865 вищезазначених рахунків, документи за період з 01.01.2010 по 31.10.2014 та з 01.10.2015 по теперішній час про рух коштів за вищеперерахованими рахунками мають суттєве значення для складання схеми руху грошових коштів між всіма контрагентами, визначення суми взаємовідносин, терміну розрахунків для встановлення наявності або відсутності розбіжностей придбаних товарів, отримання додаткових фактичних даних, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, встановлення істини у справі, проведення документальних ревізій та остаточної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 162 КПК України, ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», зазначені документи містять охоронювану законом таємницю і є банківською таємницею, що передбачає особливий порядок тимчасового доступу і вилучення.

Відповідно до п. 18 інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ №223-558/0/4-13 від 05.04.2013, застосування стороною кримінального провадження такого способу збирання доказів як вилучення речей чи документів під час отримання доступу до речей і документів може здійснюватися у випадках, якщо речі та документи згідно зі ст.162 КПК України містять охоронювану законом таємницю і таке вилучення необхідне для досягнення мети застосування цього заходу забезпечення.

Враховуючи, що в матеріалах досудового розслідування наявні точні дані, про те, що зазначені документи і інформація, яка міститься на різних носіях, які є в приміщеннях ПАТ «ВТБ Банк», МФО321767, ЄДРПОУ 14359319, юридична адреса: м.Київ, б-р.ОСОБА_6/вул. Пушкінська,8/26.

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить про надання доступу до речей так документів, які є в приміщеннях ПАТ «ВТБ Банк», МФО321767, ЄДРПОУ 14359319, юридична адреса: м.Київ, б-р.ОСОБА_6/вул. Пушкінська,8/26.

Розглянувши клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, оскільки речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1 дозвіл тимчасовий доступ до речей та документів, які містяться у ПАТ «ВТБ Банк», МФО321767, ЄДРПОУ 14359319, юридична адреса: м.Київ, б-р.ОСОБА_6/вул. Пушкінська,8/26, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №26150010128458 (російський рубль), № 26000030128458 (російський рубль,євро, долар США, українська гривня);

- обліково-реєстраційної справи ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865;

- картки із зразками підписів і відбитку печатки ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865;

- заяви на відкриття рахунку ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865;

- заяв на видачу чекових книжок ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865, або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865, використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ПрАТ «НДІ «Техностандарт», код 32674865, №26150010128458 (російський рубль), №26000030128458 (російський рубль,євро, долар США, українська гривня) з моменту відкриття рахунку по теперішній час з можливістю їх вилучення у належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя

17.11.2016