Ухвала суду № 56528759, 16.03.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/3746/16-к

н/п 1-кс/640/2029/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" березня 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., при секретарі Феденко Д.В., за участю слідчого Бреславського І.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Бреславського Ігоря Андрійовича у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015220000000212 від 22.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

09.03.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Бреславського І.А., погоджене з прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області юристом першого класу Євтушенко А.С., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх) підприємства ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ», код 32237077, по відкриттю та використанню рахунку №26006113738001 (українська гривня) та №26006113738001 (долар США) та інших документів ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ», які зберігаються в АТ «КБ «ЕКСПОБАНК»), код ЄДРПОУ 09322299, МФО 322294, місцезнаходження: 01054, м. Київ вул. Дмитрівська, 18/24, а саме: документів юридичної справи ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»(документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з дати відкриття рахунків з 28.08.2013 по 29.02.2016, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; оригіналів документів по переписці ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»; інформації про рух грошових коштів ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»по рахунку №26006113738001 (українська гривня) та №26006113738001 (долар США) за період з дати відкриття рахунків з 28.08.2013 по 29.02.2016, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в АТ «КБ «ЕКСПОБАНК», МФО 322294 та можливість їх вилучення.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в 2013 році невстановленими особами придбано суб'єкт підприємницької діяльності, юридичну особу, ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ», код 32237077 з метою прикриття незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Слідством встановлено, що ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ» створено з метою прикриття незаконої діяльності з надання послуг суб'єктам господарювання з мінімізації об'єкту оподаткування засобом передачі їм документів з реквізитами фіктивного підприємства з метою використання в бухгалтерському та податковому обліках.

Зазначене підтверджується свідченнями директора та засновника ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ» ОСОБА_3, який пояснив, що став директором підприємства за винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ».

Перевіркою встановлено, що ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»в ході здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки, відкриті в ПАТ «КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «ЕКСПОБАНК» (далі - АТ «КБ «ЕКСПОБАНК»), код ЄДРПОУ 09322299, МФО 322294, місцезнаходження: 01054, м. Київ вул. Дмитрівська, 18/24.

Таким чином, встановлено, що в АТ «КБ «ЕКСПОБАНК», зберігаються документи по відкриттю та використанню службовими особами ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»рахунку №26006113738001 (українська гривня) та №26006113738001 (долар США), а саме: договори на розрахункове - касове обслуговування, картки з зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитки печатки, платіжні доручення на списання грошових коштів, чеки на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстр про рух грошових коштів по рахункам на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з дати відкриття рахунків з 28.08.2013 по 29.02.2016, інші документи, що мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.

Орган досудового розслідування зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в АТ «КБ «ЕКСПОБАНК», МФО 322294.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник АТ «КБ «ЕКСПОБАНК», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015220000000212 від 22.10.2015, в межах якого подається клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ «КБ «ЕКСПОБАНК», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Підстав до вилучення оригіналів документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Бреславського Ігоря Андрійовича у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015220000000212 від 22.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції Бреславському Ігорю Андрійовичу право тимчасового доступу до документів підприємства ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ», код 32237077, по відкриттю та використанню рахунку №26006113738001 (українська гривня) та №26006113738001 (долар США) та інших документів ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ», які зберігаються в АТ «КБ «ЕКСПОБАНК»), код ЄДРПОУ 09322299, МФО 322294, місцезнаходження: 01054, м. Київ вул. Дмитрівська, 18/24, а саме: документів юридичної справи ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»(документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»; платіжних доручень ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з дати відкриття рахунків з 28.08.2013 по 29.02.2016, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; документів по переписці ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»; інформації про рух грошових коштів ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»по рахунку №26006113738001 (українська гривня) та №26006113738001 (долар США) за період з дати відкриття рахунків з 28.08.2013 по 29.02.2016, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобов'язати АТ «КБ «ЕКСПОБАНК», код ЄДРПОУ 09322299, МФО 322294, місцезнаходження: 01054, м. Київ вул. Дмитрівська, 18/24, забезпечити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції Бреславському Ігорю Андрійовичу тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ», код 32237077, по відкриттю та використанню рахунку №26006113738001 (українська гривня) та №26006113738001 (долар США) та інших документів ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ», які зберігаються в АТ «КБ «ЕКСПОБАНК»), код ЄДРПОУ 09322299, МФО 322294, місцезнаходження: 01054, м. Київ вул. Дмитрівська, 18/24, а саме: документів юридичної справи ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»(документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»; платіжних доручень ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з дати відкриття рахунків з 28.08.2013 по 29.02.2016, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; документів по переписці ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»; інформації про рух грошових коштів ТОВ «С.К.В.-ХОЛДИНГ»по рахунку №26006113738001 (українська гривня) та №26006113738001 (долар США) за період з дати відкриття рахунків з 28.08.2013 по 29.02.2016, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 16.04.2016.

Роз'яснити АТ «КБ «ЕКСПОБАНК», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.