Ухвала суду № 54243606, 21.03.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/6200/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 березня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Лимар А.О.,

за участю сторони кримінального провадження - слідчого Гришина О.М.,

представника особи, у володінні якої знаходяться документи - ОСОБА_1,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції Гришина О.М. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

19 березня 2014 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції Гришина О.М., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Савчук В.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ (з можливістю вилучення) до всіх документів ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559), що знаходяться у ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645) м. Київ, вул. Фрунзе, 25, а саме документів, які свідчать про обіг грошових коштів по поточному рахунку № 260010042901 (українська гривня), відкриття, використання та закриття поточного рахунку, які мають значення для кримінального провадження.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що В провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 42013110060000502 внесені до ЄРДР 05 серпня 2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559) у особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що з прокуратури Печерського району м. Києва до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали перевірки діяльності ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559). У вказаних матеріалах перевірки міститься акт ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 45/26-55-22-08/22959559 від 03 липня 2013 року документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559) з питань дотримання вимог податкового законодавства України при здійсненні фінансово-господарських відносин з ПАТ «Укрсоцбанк» (код за ЄДРПОУ 00039019) за період з 01 січня 2011 року по 05 травня 2013 року. Згідно висновків вказаного акту встановлено порушення службовими особами ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559) пп. 14.1.191 п. 14.1 ст. 14, п. 153.6 ст. 153, п. 187.1 абз. «б» ст. 187 Податкового Кодексу України в результаті чого в листопаді 2012 року занижено податок на додану вартість на загальну суму 76 446 000 грн.

Досудовим розслідуванням установлено, що ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559), має поточні рахунки 260010042901 (українська гривня) відкритий в ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645) м. Київ. За наявною інформацією, вказаний розрахунковий рахунок використовується для незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання з підстав, в ньому зазначених.

У судовому засіданні представник особи, у володінні якої знаходяться ці документи, щодо задоволення клопотання поклалась на розсуд суду, надавши письмові пояснення.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559), що знаходяться у ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645) м. Київ, вул. Фрунзе, 25, а саме документів, які свідчать про обіг грошових коштів по поточному рахунку № 260010042901 (українська гривня), відкриття, використання та закриття поточного рахунку, які мають значення для кримінального провадження.

Слідчий суддя дійшов до такого висновку, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що становлять банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю і знаходяться у володінні банку щодо надання тимчасового доступу до банківських виписок по рахунку товариства, оскільки відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам прокуратури України, Служби безпеки України, Міністерства внутрішніх справ України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Доказів того, що слідчий звертався до банківської установи з приводу розкриття банківської таємниці відносно ТОВ «ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» в порядку, визначеному ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та в цьому йому було відмовлено, слідчому судді не надано.

З урахуванням наведеного, слідчий самостійно вправі звернутися за отримання інформації про рух коштів ТОВ «ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» безпосередньо до банківської установи і в разі відмови в наданні такої інформації - звернутись з відповідним клопотання до слідчого судді.

Що стосується клопотання слідчого про надання дозволу на здійснення вилучення документів, то вказане клопотання в цій частині задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції Гришина О.М. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору податкової міліції Гришину О.М. тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559), що знаходяться у ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645) м. Київ, вул. Фрунзе, 25, а саме документів, які свідчать про обіг грошових коштів по поточному рахунку № 260010042901 (українська гривня), відкриття, використання та закриття поточного рахунку за період з 6 березня 2012 року по 14 березня 2014 року, а саме:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 260010042901 (українська гривня);

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 260010042901 (українська гривня);

- документи, на підставі яких ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559) відкрито рахунок № 260010042901 (українська гривня);

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559) працівниками ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645) м. Київ;

- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645) м. Київ та ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559), в тому числі:

· кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту);

· заявок ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559) на видачу кредитів;

· документів про розгляд заявок на видачу кредиту ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559);

· рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах;

· експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559);

· роздрукованої інформації про оплату зобов'язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645) м. Київ банківських операцій по розрахунках ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559);

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 260010042901 (українська гривня);

- документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ПрАТ «Спільне підприємство ЕН ЕС АЙ Констракшн» (код за ЄДРПОУ 22959559), по рахунку № 260010042901 (українська гривня).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ПАТ «Банк 3/4» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість ознайомитись з ними, зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Батрин О.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/6200/14-к

Прим. 2 - старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майор податкової міліції Гришин О.М.

Копія - ПАТ «Банк 3/4»

Виконавець: Батрин О.В.

21.03.2014