Ухвала суду № 97705259, 14.06.2021, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7219/21

Провадження № 1-кс/592/3686/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Онайко Р.А., за участю секретаря судового засідання Антуфьєвої В.Ю., слідчого Кандиби Є.С., розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Кандиби Є.С., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури Мостовим М.В. про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32021200000000020 від 25.03.2021 за ч. 3 ст. 212 КК України, -

установив:

Слідчий звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку території, в спорудах, об`єктах та приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які належить на праві власності ТОВ «ЛГЧ Юніон», ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та фактично використовуються службовими особами ТОВ «Весела торбинка» та ТОВ «Севен Сид» у своїй діяльності, з метою виявлення та вилучення предметів, речей та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської (комерційної) діяльності ТОВ «Весела торбинка», ТОВ «Севен Сид», ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_27 , ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_29 , ФОП ОСОБА_30 , ФОП ОСОБА_31 , ФОП ОСОБА_32 , ФОП ОСОБА_33 , ФОП ОСОБА_34 , ФОП ОСОБА_35 , ФОП ОСОБА_36 , ФОП ОСОБА_37 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_39 , ФОП ОСОБА_40 , ФОП ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ФОП ОСОБА_43 , ФОП ОСОБА_44 , ФОП ОСОБА_45 , ФОП ОСОБА_46 , ФОП ОСОБА_47 , ФОП ОСОБА_48 , ФОП ОСОБА_49 , ФОП ОСОБА_50 , ФОП ОСОБА_51 , ФОП ОСОБА_52 , ФОП ОСОБА_53 , ФОП ОСОБА_54 , ФОП ОСОБА_55 , ФОП ОСОБА_56 за 2018 - 2021 роки; документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей та/або послуг, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ та/або послуг, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, сертифікати про походження товарів, товарно-транспортні накладні, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, трудові книжки фізичних осіб-підприємців, а також інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, та інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, системи відеоспостереження (відеонагляду), на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених у приміщеннях, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Клопотання обґрунтоване тим, що СУ ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021200000000020 від 25.03.2021 за ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно даних досудового розслідування службові особи ТОВ «Весела торбинка» (код 38075892) та ТОВ «Севен Сид» (код 43364712), а саме: директор ОСОБА_57 , ІНФОРМАЦІЯ_1 головні бухгалтери ОСОБА_58 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та ОСОБА_59 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , співзасновники ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , та ОСОБА_60 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб - підприємців, реалізовуючи продукти харчування через власну мережу магазинів «Сам-Маркет», упродовж 2018 - 2021 років, організували схему ухилення від оподаткування шляхом ненарахування та несплати податку на прибуток, чим нанесли збитки бюджету на загальну суму 7680,18 тис. гривень.

Згідно даних досудового розслідування службові особи ТОВ «Весела торбинка» та ТОВ «Севен Сид» для незаконної діяльності використовують транспортний засіб марки «OPEL VIVARO», з державним номерним знаком « НОМЕР_1 » зареєстрований за громадянином ОСОБА_57 , у якому зберігаються і можуть бути знищені предмети, речі та документи, які були знаряддями кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди злочину та були об`єктом злочинних дій, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних.

Окрім того, за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій, було здійснено виїзд та спостереження за місцем за адресами: АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_3 , у результаті чого було встановлено, що транспортний засіб марки «OPEL VIVARO», з державним номерним знаком « НОМЕР_1 » регулярно приїжджає за даними адресами, де розташовані бухгалтерії ТОВ «Севен Сид» та ТОВ «Весела Торбинка», для перевезення готівкових коштів та документів.

Вилучення зазначених речей, предметів та документів надасть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а також подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, дійшов висновку, що подане клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Згідно п. 4 ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Разом з тим, додані до матеріалів клопотання докази не містять жодних відомостей про те, що транспортний засіб марки «OPEL VIVARO», з державним номерним знаком « НОМЕР_1 » використовується для перевезення документів, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей та/або послуг, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ та/або послуг, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, сертифікати про походження товарів, товарно-транспортні накладні, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, трудові книжки фізичних осіб-підприємців, а також інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, та інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, системи відеоспостереження (відеонагляду), на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених у приміщеннях, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності.

Рапорт ст. уповноваженого з ОВС відділу ОВЕЗ та боротьби з відмиванням доходів, одержаними злочинним шляхом управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС в Сумській області Моші В. без зазначення дати його складення про те, що вказаний автомобіль використовується з метою збору документів фінансово-господарської діяльності підконтрольних фізичних осіб-підприємців та необлікових грошових коштів отриманих від продажу продовольчих товарів через мережу магазинів «Сам Маркет» не містить посилань на будь-які об`єктивні відомості, а тому не є достатньою підставою вважати, що у вказаному автомобілі можуть знаходитись речі з значно ширшим переліком, зазначені у клопотанні слідчого. Та обставина, що 18.05.2021 до цього автомобіля сіли 2 невідомі чоловіки з речами також не є достатньою підставою вважати, що вказаний автомобіль використовується для зберігання та перевезення значного переліку речей, зазначених у клопотанні слідчого.

Тобто, слідчим не наведено достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні речі, на відшукання яких слідчий просить дати дозвіл, знаходяться у зазначеному у клопотанні автомбілі.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України,

постановив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Кандиби Є.С. від 10.06.2021 про надання дозволу на проведення обшуку транспортного засобу у кримінальному провадженні №32021200000000020 від 25.03.2021 за ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Р.А. Онайко