Ухвала суду № 96723070, 05.05.2021, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/9066/20

н\п 1-кс/490/1513/2021 У Х В А Л А

22.04.2021р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВОДР СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

22.10.2020р. в ЄРДР зареєстроване кримінальне провадження №22020000000000243 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за обставинами ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий звернувсядо судуз клопотаннямипро отриманнятимчасового доступудо документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи наведене, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Оскільки розслідується кримінальне провадження за обставинами ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту № 1204/14-29-14-02/03443655 від 23.08.2019 за результатами документальної планової виїзної перевірки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період діяльності з 01.01.2016 по 30.06.2019, виявлено, що службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено базу оподаткування операцій з постачання товарів, послуг при реалізації щебеневої продукції, що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 15292952 грн., за такого вбачається необхідність у дослідженні документів по господарським взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі шляхом проведення судової економічної експертизи, отримані відомості матимуть доказове значення, у зв`язку з чим вважаю необхідним клопотання задовольнити.

На підставі вище викладеного та керуючись ст. 163-166, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати слідчому з ОВС ВОДР СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи: заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;

2) фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами;

3) договорів (контрактів) купівлі-продажу (додатки), документів, які свідчать про вартість ТМЦ, договорів на перевезення вантажів, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі ТМЦ, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, журнали готівкових розрахунків, договори щодо надання поворотної фінансової допомоги;

4) договорів (контрактів), специфікацій та додатків до них;

5) сертифікатів якості і відповідності, технічних паспортів на ТМЦ;

6) документи щодо транспортування в яких зазначаються умови транспортування ТМЦ, найменування перевізника, вантажоодержувача, відомостей про маршрут, посередників у транспортуванні. Копії журналу в`їзду та виїзду транспортних засобів;

7) документів, в яких зазначаються особи, відповідальні за транспортування, розвантаження, збереження ТМЦ (накази, розпорядження підприємства).

Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1