Постанова № 9393762, 04.02.2010, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа 4- 251/10

П О С Т А Н О В А

04 січня 2010 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Харечко С.П., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в Рівне лейтенанта податкової міліції Шломіна С.О., про проведення позапланової перевірки ТзОВ «Промбуд», -

Встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Рівне знаходиться кримінальна справа №82/5-10, яка порушена відносно директора ТзОВ "Промбуд-7" ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 та статті 212 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що директор товариства з обмеженою відповідальністю "Промбуд-7", (ЄДРПОУ 34784531 Рівненський район, с. Дядьковичі, вул. Млинівська, 55-А) ОСОБА_2, в період 2007 - 2008 років в порушення п.п. 4.5. ст.4, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.07.1997 року та в порушення п.п.4.1.1 п.4.1. ст. 4, п.5.10 ст. 5 абз.4 пп 5.3.9 п.5.3, п.п.5.6.1 п.5.6, п.п.5.7.1 п.5.7 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємства" № 334/94 ВР від 22.05.1997 року., шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліку безтоварних фінансово-господарських операцій пов'язаних по виконанню будівельно - монтажних робіт, з суб'єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, (ТзОВ "Преміум сайт капітал" (код 34784531); ТзОВ "Роял Плюс СВ" (код 33942172); ТзОВ "Торгальянс" (код 33058178); ТзОВ "Інтербудлайф" (код 33833734); ТзОВ "Еверестурстиль К" (код 34483239); ПП "ЮНІСЕФ" (код 33124155) - не звітуються в податкові органи), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в результаті чого не сплатили податок на додану вартість в сумі 641 374,52 грн. та незаконно завищили валові витрати в результаті чого не сплатили податок на прибуток в сумі 801 718,15 грн., чим вчинили умисне ухилення від сплати податків на загальну суму 1 443 092,67грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи необхідно призначити позапланову виїзну перевірку ТзОВ "Промбуд-7" за період з 01.01.07 по 30.06.08 років з питань повноти нарахування і сплати податків.

Подання не суперечить вимогам закону, ґрунтується на необхідності повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи, суд дослідивши матеріали справи, вважає, що є всі підстави для надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки.

Куруючись ст.. 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», ст. 66 КПК України, -

Постановив:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне - задовольнити.

Призначити по кримінальній справі №82/5-10 позапланову виїзну перевірку своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) ТзОВ "Промбуд-7" ( код за ЄДРПОУ - 34784531 Рівненський район, с. Дядьковичі, вул. Млинівська, 55-А за період з 01.01.07 по 30.06.08 років, в термін з 08.02.10 року по 18.02.10 року.

Проведення перевірки доручити ревізорам ДПІ у Рівненському районі.

Постанова оскарженню не підлягає, проте на постанову про відмову може бути подана апеляція прокурором до апеляційного суду протягом трьох діб.

Суддя С.П.Харечко