Ухвала суду № 8955644, 10.02.2009, Апеляційний суд Житомирської області

УХВАЛА

Іменем України

10 лютого 2009 року колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Житомирської області в складі:

головуючого Романова О.В.

суддів: Михайловського В.І., Андрушкевича С.З.

секретаря Білоус Т.А.

з участю прокурора Хоменка А.В.

захисника ОСОБА_1

розглянула у відкритому судовому засіданні в місті Житомирі апеляцію захисника ОСОБА_1 на постанову судді Богунського районного суду м. Житомира від 30 січня 2009 року, якою

ОСОБА_2, 19 грудня 1979року народження, працюючого приватним підприємцем, зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_1, не судимому, -

обрано запобіжний захід у вигляді взяття під варту.

Органами досудового слідства ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що він діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на фіктивне підприємництво та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період часу з 4 грудня 2007 року по 9 жовтня 2008 року вчинив ряд умисних злочинів за наступних обставин.

Так, ОСОБА_2 переслідуючи мету на фіктивне підприємництво,

Справа № 10-29/2009 Головуючий у суді 1-ї інстанції Григорусь Н.Й.

Суддя-доповідач Романов О.В.

тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період часу до 4 грудня 2007 року, перебуваючи в м. Коростень, вступив в змову з невстановленими досудовим слідством особами.

В подальшому, ОСОБА_2 відповідно до домовленості з невстановленими досудовим слідством особами, спрямованої на фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності ( юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, перебуваючи в м. Коростень, 4 грудня 2007 року подали до відділу реєстраторів Коростенської міської ради документи на проведення державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності ПП «Фаріон БКВ», засновником якого, згідно наданих документів виступав ОСОБА_3, яке було зареєстроване в цей же день за № 13061020000000124.

На протязі березня місяця 2008 року невстановлені досудовим слідством особи, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, маючи у власному розпорядженні документи та печатку створеного ним для прикриття незаконної діяльності ПП «Фаріон БКВ», здійснювали фінансово-господарську діяльність підприємства з продажу та придбання товарів ( робіт, послуг), внаслідок вчинення якої у підприємства виникали податкові зобов'язання з податку на додану вартість, які необхідно було нараховувати та сплачувати до державного бюджету.

Відповідно до довідки від 24 вересня 2008 року № 28/35-3111/35584440 « Про результати проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ПП «Фаріон БКВ» код ЄДР 35584440 за березень 2008 року» внаслідок вчинення такої діяльності у ПП «Фаріон БКВ», яке невстановлені досудовим слідством особи, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, створили для прикриття незаконної діяльності, виникло податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 1 685 669 грн., яке необхідно було відобразити в податковій звітності підприємства, нарахувати та сплатити до державного бюджету.

Однак, невстановлені досудовим слідством особи, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах , маючи у власному розпорядженні документи та печатку створеного ними для прикриття незаконної діяльності ПП « Фаріон БКВ», достовірно знаючи, що внаслідок фінансово-господарської діяльності, яку вони здійснювали на протязі березня 2008 року від імені ПП « Фаріон БКВ» у даного підприємства виникло податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 1 685 669 грн., за невстановлених досудовим слідством обставин, в період часу до 21 квітня 2008 року, склали податкову декларацію з податку на додану вартість ПП « Фаріон

БКВ» до якої внесли завідомо неправдиві дані про відсутність обсягів продажу та придбання товарів (робіт, послуг) і відсутність зобов'язань зі сплати пдв.

Складену таким чином податкову декларацію з податку на додану вартість ПП «Фаріон БКВ» за березень 2008 року до якої було внесено завідомо неправдиві дані про відсутність податкового зобов'язання з податку на додану вартість, яке підлягає сплаті до державного бюджету, невстановлені досудовим слідством особи, діючи умисно протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, в період часу до 21 квітня 2008 року передали останньому, для подальшого подання до Корост енської ОДІТІ.

В свою чергу ОСОБА_2 діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, спрямованою на фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, 21 квітня 2008 року подав до Корост енської ОДПІ податкову декларацію з податку на додану вартість ПП « Фаріон БКВ» за березень 2008 року до якої було внесено завідомо неправдиві дані про відсутність податкового зобов'язання з податку на додану вартість, яке підлягає сплаті до державного бюджету.

Внаслідок вчинення таких дій ОСОБА_2, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з невстановленим досудовим слідством особами, 21 квітня 2008 року ухилялись від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 1 685 669 грн., що призвело до тяжких наслідків у вигляді фактичного ненадходження до державного бюджету податків на суму, що становить особливо великі розміри.

27 січня 2009 року щодо ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 205 ч.2, 212 ч.3 КК України.

27 січня 2009 року ОСОБА_2 був затриманий в порядку ст. 115 КПК України.

30 січня 2009 року Богунським районним судом м. Житомира щодо нього було обрано запобіжний захід - взяття під варту.

На постанову суду захисником ОСОБА_1 подано апеляцію в якій порушено питання про скасування постанови суду. Апелянт вказує на те, що судом не взято до уваги , що після затримання підозрюваний ОСОБА_2 розповів всі відомі обставини вчинення діянь. Посилається, що при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу судом не в достатній мірі враховано, що ОСОБА_2 до кримінальної відповідальності раніше не притягувався, позитивно характеризується за місцем проживання та співпрацює з органами досудового слідства.

Заслухавши доповідь судді, захисника, який підтримав подану апеляцію, міркування прокурора, який заперечив проти скасування постанови суду першої інстанції, особу, в провадженні якої перебуває справа, колегія суддів дійшла

висновку про те, що апеляція не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів справи ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні ряду умисних злочинів, за які передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 10 років та перебуваючи на волі може здійснювати тиск на свідків і впливати на хід судового слідства, а також може переховуватись від слідства і суду.

Крім того, в матеріалах кримінальної справи, які були досліджені в суді апеляційної інстанції, є рапорти працівників ВПМ Коростенської ОДПІ про те, що ОСОБА_2 при врученні повісток відмовлявся їх отримувати, не бажав з'являтись до слідчих органів, чинив опір та намагався втекти від працівників міліції.

Отже, на думку колегії суддів, сукупності всіх цих обставин суд першої інстанції дав належну оцінку, внаслідок чого прийшов до обґрунтованого висновку про те, що інший запобіжний захід не зможе забезпечити виконання процесуальних рішень по справі.

З урахуванням наведеного, навіть з огляду на те, що ОСОБА_2 вперше притягується до кримінальної відповідальності та позитивно характеризується за місцем проживання, колегія суддів не вбачає підстав для скасування постанови суду першої інстанції.

Керуючись ст.ст. 165-2, 365, 366 КПК України, колегія суддів , -

ухвалила:

Апеляцію захисника ОСОБА_1 залишити без задоволення, а постанову судді Богунського районного суду м. Житомира від 30 січня 2009 року, про обрання ОСОБА_2 запобіжного заходу у вигляді взяття під варту - без зміни.