Постанова № 8892878, 15.04.2010, Вергунський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Луганська)

Дело № 1-457/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

08 апреля 2010 года Жовтневый районный суд г. Луганска в составе:

председательствующего судьи – Дидоренко А.Э.,

при секретаре – Устиновой О.Ю.,

с участием прокурора – Лисицыной Е.Б.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Луганске уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_2 – Луганского района Луганской области, ІНФОРМАЦІЯ_3, временно не работающей, разведенной, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребенка - дочь ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, зарегистрированной и проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимой,

по ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 УК Украины, -

установил:

ОСОБА_1 органами досудебного следствия обвиняется в умышленном, противоправном, по предварительному сговору с неустановленным в ходе досудебного следствия лицом, преступлении, предусмотренном ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 УК Украины по признакам фиктивного предпринимательства, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности.

Так, неустановленное в ходе досудебного следствия лицо по имени «Роман» (материалы уголовного дела в отношении которого выделены для проведения дополнительной проверки), находясь в городе Луганске, приблизительно в начале октября 2008 года (более точную дату и место в ходе досудебного следствия не установлено), имея умысел на создание субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности в виде умышленного уклонения от уплаты налогов и не поступления в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах, при этом, с целью завуалирования своих противоправных действий и соответственно избежание за это уголовной ответственности, решило зарегистрировать, фактически на подставное лицо, как учредителя (собственника) субъект предпринимательской деятельности, а этого собственника (учредителя) назначить фактически номинальным директором, с умыслом вовлечения его в дальнейшем в противоправную деятельность, а в будущем, в случае установления данного факта правоохранительными органами, как единственного, по их мнению, субъекта ответственности за совершение указанных преступлений.

В дальнейшем, неустановленное в ходе досудебного следствия лицо по имени «Роман» для реализации своего преступного плана при неустановленных обстоятельствах подыскало физическое лицо – ОСОБА_1, испытывающую материальные затруднения с целью беспрепятственного вовлечения последней в фиктивное предпринимательство, имея конечной целью прикрытие незаконной деятельности в виде умышленного уклонения от уплаты налогов и не поступления в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

При этом, ОСОБА_1, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставных документах юридического лица и соблюдать при этом установленный порядок ее ведения, а имея умысел на незаконное получение денежных средств, примерно в начале октября 2008 года (точное место и время в ходе досудебного следствия не установлено) вступила в преступный сговор с неустановленным в ходе досудебного следствия лицом по имени «Роман» и согласилась с его предложением осуществить фиктивное предпринимательство, выразившееся в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности –незаконного возмещения из бюджета государства налога на добавленную стоимость и умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, будучи осведомленной о том, что созданный ею субъект предпринимательской деятельности будет в дальнейшем использован неустановленным в ходе досудебного следствия лицом в противоправной деятельности, действуя в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства.

С целью создания условий для такой незаконной деятельности и придания видимости легальности и законности создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности – юридического лица на ее имя (в ее собственность), 06.10.2008г., зарегистрировала (стала собственником) и получила от ЧП «юридическая фирма «ТИС» (г. Луганск) пакет уставных и учредительных документов юридического лица ЧП «Капитал-Группсервис», в который входило: устав ЧП «Капитал-Группсервис», за регистрационным №1 382 102 0000 015532, а также печать ЧП «Капитал-Группсервис».

Затем, ОСОБА_1, доводя единый преступный умысел с неустановленными в ходе досудебного следствия лицом по имени «Роман» на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности до конца, с целью осуществления от имени ЧП «Капитал-Группсервис» незаконной деятельности в виде умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и незаконного возмещения из бюджета государства налога на добавленную стоимость, произведя государственную регистрацию ЧП «Капитал-Группсервис», код 36189221, юридический адрес: г. Луганск, ул.Южная, 128а/12, назначив себя с 06.10.2008г. директором вышеуказанного предприятия, 08.10.2008г. поставила ЧП «Капитал-Группсервис» на налоговый учет в ГНИ в Жовтневом районе г. Луганска, под регистрационным № 2433.

Впоследствии, ОСОБА_1 открыла 17.10.2008г. текущий счет № 2600012220248 (валюта гривна) АБ «Укркомунбанк», МФО 304988, составила и подписала карточку с образцами подписи и печати ЧП «Капитал-Группсервис».

После чего, директор ЧП «Капитал-Группсервис» ОСОБА_1 преследуя цель на незаконное получение дохода, путем пособничества в покушении на умышленное уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, действуя умышленно и противоправно по предварительному сговору с неустановленным в ходе досудебного следствия лицом по имени «Роман» (в неустановленное в ходе досудебного следствия время и месте) передала последнему печать, учредительные и банковские документы ЧП «Капитал-Группсервис».

В дальнейшем, неустановленное в ходе досудебного следствия лицо по имени «Роман», используя документы, печать и банковские реквизиты ЧП «Капитал-Группсервис», действуя от имени директора ЧП «Капитал-Группсервис» ОСОБА_1 в 2009г. осуществил незаконную деятельность направленную на уклонение от уплаты налогов.

В соответствии с Положением о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 25.05.1998 года за № 740, (раздел «государственная регистрация субъектов предпринимательской деятельности» статья 3) предусмотрено, что для государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности – юридического лица «собственник, уполномоченный им орган или лицо лично или почтой подают в орган государственной регистрации учредительные документы в полном объеме…, решение собственника…, устав…» и другие документы.

Согласно Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.99 №996-XIV предусмотрено, (ст.3) что «бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и иные виды отчетности, которые используют денежный эквивалент, основываются на данных бухгалтерского учета».

Законом Украины «О системе налогообложения» от 25.06.91 №1251-XII (ст.9 Обязанности плательщиков налогов и сборов) предусмотрено, что «плательщики налогов и сборов обязаны вести бухгалтерский учет, составлять отчетность о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее хранение в сроки, установленные законами…».

В судебном заседании ОСОБА_1 свою вину признала полностью, в содеянном раскаялась, заявила ходатайство о прекращении производства по делу в отношении нее, как субъекта амнистии, так как у нее на иждивении находится несовершеннолетний ребенок – дочь ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, в настоящее время она беременна, срок 14 недель. Просила в ходатайстве не отказать.

Выслушав мнение участников процесса, суд признает ходатайство подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 1 п. «в» Закона Украины «Об амнистии» от 12.12.2008 года освобождению от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и от иных наказаний, не связанных с лишением свободы, подлежат лица, имеющие несовершеннолетних детей, осужденные за умышленные преступления, которые не являются тяжкими или особо тяжкими в соответствии со статьей 12 УК Украины и за преступления, совершенные по неосторожности, которые не являются в соответствии со статьей 12 УК Украины особо тяжкими.

ОСОБА_1 обвиняется в совершении умышленного преступления, за которые законом предусмотрено наказание не связанное с лишением свободы (преступление небольшой тяжести), ранее не судима, имеет несовершеннолетнего ребенка – дочь ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, и, следовательно, является субъектом амнистии.

При таких обстоятельствах ходатайство ОСОБА_1 следует удовлетворить, а производство по делу прекратить.

На основании ст. ст. 1 п. «в», 6, 9, 10 Закона Украины «Об амнистии» от 12.12.2008 года, руководствуясь ст. 6 п. 4 УПК Украины,

постановил:

Уголовное дело в отношении ОСОБА_1 по ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 УК Украины прекратить вследствие акта амнистии, освободив ее от уголовной ответственности.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде – отменить.

Вещественные доказательства, находящиеся в материалах данного уголовного дела – хранить при деле.

Постановление может быть обжаловано в течение 7 суток в Апелляционный суд Луганской области через Жовтневый районный суд г. Луганска.

Судья