Ухвала суду № 88910681, 16.04.2020, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/8396/20

Провадження №1-кс/127/3789/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Мойсюк А.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Людмили Василівни про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Людмила Василівна звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32019020000000070 від 29.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчим в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ЖБК “Барський” (код за ЄДРПОУ 38813555, адреса: Вінницька обл., Тростянецький р-н, с. Нова Ободівка, вул. Леніна, 104) під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.01.2015 по 30.09.2018, шляхом не відображення у податковій звітності операцій з реалізації житлової нерухомості в адресу фізичних осіб та не подання податкової звітності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 3 610 086 грн. та податку на додану вартість у сумі 3 767 943 грн., всього на загальну суму 7 378 029 грн. (Акт № 1174/1401/38813555 від 02.04.2019).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ЖБК “Барський” (код за ЄДРПОУ 38813555) відкрито в АТ “Універсал Банк” (МФО 322001) рахунки за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаним підприємством, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів вказаного підприємства по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках підприємства.

Враховуючи те, що службові особи ЖБК “Барський” мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ЖБК “Барський”, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які перебувають у володінні службових осіб ПАТ “Універсал Банк” та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий Чепурко Л.В. не з`явилась.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, які перебувають володінні службових осіб ПАТ “Універсал Банк”, оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні електронних документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Людмили Василівни задовольнити.

Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні та/або заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Олійнику Павлу Миколайовичу, старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Мазур Олександрі Валеріївні, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Семцову Миколі Михайловичу, Рею Євгенію Ігоровичу, Богдашевському Віталію Вячеславовичу, Мойсюку Роману Петровичу, Ширман Ірині Михайлівні, Королю Максиму Андрійовичу, тимчасовий доступ до належної якості завірених копій документів стосовно інформації ЖБК “Барський” (код за ЄДРПОУ 38813555), та здійснення їх виїмки в ПАТ “Універсал Банк” (МФО 322001, адреса: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ЖБК “Барський” (код за ЄДРПОУ 38813555) за № НОМЕР_1 та № UA173220010000026043001474664, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2015 по 16.04.2020.

- протоколів системи “Клієнт-Банк” на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу “Клієнт-Банк”.

- документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритих ЖБК “Барський” (код за ЄДРПОУ 38813555), а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора вказаного підприємства; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора вказаного підприємства; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2015 по 16.04.2020; заяв клієнта на встановлення системи “Клієнт-Банк”; договору на обслуговування системи “Клієнт-Банк”; акту про введення системи “Клієнт-Банк” в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи “Клієнт-Банк”; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період за період з 01.01.2015 по 16.04.2020; чеків на отримання готівки за період з 01.01.2015 по 16.04.2020.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя