Постанова № 8870959, 27.11.2008, Шевченківський районний суд міста Києва

Справам 4ск-413/2008

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2008 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Овсеп'ян Т.В.

при секретарі Кот Ю.С.

за участю прокурора Дмитренка В.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві

скаргу адвоката ОСОБА_1 в інтересах директора ТОВ "СААК"

ОСОБА_2 на постанову старшого слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві Коваль

О.В. від 31 березня 2008 року про порушення кримінальної справи за фактом

легалізації /відмивання/ доходів, отриманих злочинним шляхом службовими

особами ТОВ "СААК", за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.209 КК

України

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду зі скаргою на постанову старшого слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві Коваль О.В. від 31 березня 2008 року про порушення кримінальної справи за фактом легалізації /відмивання/ доходів, отриманих злочинним шляхом службовими особами ТОВ "СААК", за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.209 КК України.

Скаргу мотивує тим, що на час порушення кримінальної справи у органів досудового слідства не було достатньо як приводів, так і підстав для порушення кримінальної справи за фактом легалізації /відмивання/ доходів, отриманих злочинним шляхом службовими особами ТОВ "СААК", за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.209 КК України. Вважає, що в зібраних слідством матеріалах, не міститься достатніх даних щодо наявності в діях службових осіб ознак складу злочину. Справу порушено безпідставно, необгрунтовано та всупереч ст. 94 КПК України.

На підставі викладеного ставить питання про скасування вищевказаної постанови як незаконної та необгрунтованої та відмову в порушенні кримінальної справи.

В судовому засіданні заявник - адвокат ОСОБА_1 скаргу підтримала в повному обсязі, просить скасувати постанову старшого слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві Коваль О.В. від 31 березня 2008 року про порушення кримінальної справи за фактом легалізації /відмивання/ доходів, отриманих злочинним шляхом службовими особами ТОВ "СААК", за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.209 КК України, та відмовити в порушенні кримінальної справи.

Прокурор вважає, що при порушенні кримінальної справи за фактом легалізації /відмивання/ доходів, отриманих злочинним шляхом службовими особами ТОВ "СААК " за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.209 КК України, у слідчого було достатньо приводів та підстав для її порушення, тому просить скаргу як необґрунтовану залишити без задоволення.

Дослідивши матеріали, на підставі яких було порушено кримінальну справу, вислухавши пояснення заявника, думку прокурора, судом встановлено наступне.

Відповідно до ст.236-8 КПК України, при розгляді скарги на постанову про порушення кримінальної справи, суд перевіряє наявність приводів та підстав для винесення відповідної постанови, законність джерел отримання даних, які стали підставою для винесення постанови про порушення справи.

Кримінальна справа №70-00404 порушена 09 липня 2007 року старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Литвин Н.П. за фактом замаху на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ТОВ "СААК" в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Кримінальна справа, порушена старшим слідчим СВ ПМ ДПА у м. Києві Коваль О.В. 31 березня 2008 року за фактом легалізації /відмивання/ доходів, отриманих злочинним шляхом службовими особами ТОВ "СААК " за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.209 КК України, порушена в рамках кримінальної справи №70-00404, тобто джерелом отримання даних, які стали підставою для винесення постанови про порушення кримінальної справи, стали документи, здобуті в ході досудового слідства по кримінальній справі, порушеній за фактом замаху на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ТОВ "СААК" в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Згідно ч 1 ст. 94 КПК України приводами до порушення кримінальної справи є: 1) заяви або повідомлення підприємств, установ, організацій, посадових осіб, представників влади, громадськості або окремих громадян; 2) повідомлення представників влади, громадськості або окремих громадян, які затримали підозрювану особу на місці вчинення злочину або з поличним; 3) явка з повинною; 4) повідомлення, опубліковані в пресі; 5) безпосереднє виявлення органом дізнання, слідчим, прокурором або судом ознак злочину.

Відповідно до ч.2 ст.94 КПК України кримінальна справа порушується в тих випадках, коли є достатні дані, які вказують на наявність ознак злочину.

Підставами для порушення кримінальної справи не можуть бути припущення або дані, які не містять інформації про злочин.

Перелік приводів до порушення кримінальної справи, передбачений ст. 94 ч. 1 КПК України є вичерпним.

Стаття 98 КПК України передбачає, що при наявності приводів і підстав, зазначених у статті 94 КПК України, прокурор, слідчий, орган дізнання або суддя зобов'язані винести постанову про порушення кримінальної справи, вказавши приводи і підстави до порушення справи, статтю кримінального закону, за ознаками якої порушується справа, а також дальше її спрямування.

Тобто, з наданих суду матеріалів, які обґрунтовують порушення кримінальної справи вбачається, що в даному випадку приводом до порушення кримінальної справи стало безпосереднє виявлення слідчим в діях службових осіб ТОВ "СААК" ознак складу злочину, передбаченого ч.2 ст.209 КК України.

Як вбачається з постанови про порушення кримінальної справи, старший слідчий, розглянувши матеріали кримінальної справи №70-00404, встановив, що в провадженні СВ ПМ ДПА у м. Києві знаходиться кримінальна справа, порушена за фактом заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ТОВ "СААК", за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191; ст.15, ч.5 ст.191 КК України. Відповідно до акту №5/23-06/31055683 від 26.02.2007 р. "Про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ "СААК" з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за червень, липень 2006 р.", не підтверджено заявлену ТОВ суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість за червень, липень 2006 р. в розмірі 765523 грн. Податковим органом виписано податкове повідомлення рішення №0001222306/0 від 27.02.2007 р. про зменшення бюджетного відшкодування ПДВ на загальну суму 765253 грн. Крім цього, досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ "СААК" в період часу з січня по травень 2006 року, за вищезазначеною угодою, були документально проведені операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, в результаті яких безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість, який в подальшому був відшкодований на розрахунковий рахунок підприємства. Відповідно до акту №214 від 17.03.2006 р. "Про результати перевірки з питання обґрунтованості заявленої до відшкодування суми податку на додану вартість з бюджету за січень 2006 р. підтверджено суму відшкодування в розмірі 279934 грн. Відповідно до акту №289 від 20.04.2006 р. "Про результати перевірки з питання обґрунтованості заявленої до відшкодування суми податку на додану вартість з бюджету за лютий 2006 р." підтверджено суму відшкодування в розмірі 239367 грн. Відповідно до довідки №425 від 21.06.2006 р. "Про результати документальної невиїзної /камеральної/ перевірки достовірності заявленої суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за квітень 2006 р." підтверджено суму відшкодування в розмірі 363819 грн. Відповідно до довідки №501 від 18.07.2006 р. "Про результати документальної невиїзної /камеральної/ перевірки достовірності заявленої суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за травень 2006 р." підтверджено суму відшкодування в розмірі 416585 грн. Вказані суми були перераховані на розрахунковий рахунок підприємства, про що свідчить виписка з особового рахунку підприємства. Таким чином, службові особи ТОВ "СААК" заволоділи чужим майном - коштами з бюджету держави на загальну суму 1299705 грн., чим скоїли злочин, передбачений ч.5 ст.191 КК України. Продовжуючи свою злочинну діяльність, службові особи ТОВ "СААК", отримані згідно платіжного доручення №0000016354 від 20.04.2006 р. на розрахунковий рахунок грошові кошти в сумі 279934 грн., як суму ПДВ, відшкодовану з бюджету України, в подальшому перерахували, згідно платіжного доручення №14 від 21.04.2006 р. на розрахунковий рахунок ТОВ "Катерина" в якості оплати за промтовари згідно умов договору №18 від 07.03.2005 р. Також, службові особи ТОВ "СААК", отримані згідно платіжного доручення №0000016535 від 05.05.2006 р. на розрахунковий рахунок грошові кошти в сумі 239367 грн., як суму ПДВ, відшкодовану з бюджету України, в подальшому перерахували, згідно платіжного доручення №18 від 12.05.2006 р. на розрахунковий рахунок ТОВ "Катерина" в якості оплати за промтовари згідно умов договору №18 від 07.03.2005 р. Також, службові особи ТОВ "СААК", отримані згідно платіжного доручення №0000016759 від 30.06.2006 р. на розрахунковий рахунок грошові кошти в сумі 363819 грн., як суму ПДВ, відшкодовану з бюджету України, в подальшому перерахували, згідно платіжного доручення №25 від 04.07.2006 р. на розрахунковий рахунок ТОВ "Катерина" в якості оплати за промтовари згідно умов договору №18 від 07.03.2005 р. Також, службові особи ТОВ "СААК", отримані згідно платіжного доручення №0000016922 від 31.07.2006 р. на розрахунковий рахунок грошові кошти в сумі 416585 грн., як суму ПДВ, відшкодовану з бюджету України, в подальшому перерахували, згідно платіжного доручення №28 від 01.08.2006 р. на розрахунковий рахунок ТОВ "Катерина" в якості оплати за промтовари згідно умов договору №18 від 07.03.2005 р.

Тобто службові особи ТОВ "СААК" вчинили операцію, пов'язану із здійсненням платежу за допомогою суб'єкта первинного фінансового моніторингу, а саме: переказ грошей з рахунку на рахунок на загальну суму 1299705 грн.

В зв'язку з викладеним, слідчий прийшов до висновку про те, що в діях службових осіб ТОВ "СААК" наявні ознаки складу злочину, передбаченого ч.2 ст.209 КК України, тобто легалізація /відмивання/ доходів, отриманих злочинним шляхом.

В матеріалах, що стали приводом та підставою для прийняття рішення порушення кримінальної справи за фактом вчинення службовими особами ТОВ "СААК" злочину, передбаченого ч.2 ст.209 КК України містяться:

- копія постанови старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Литвин Н.П. від 09.07.2007 р. про порушення кримінальної справи;

- матеріали дослідчої перевірки: рапорти оперуповноважених ПМ ДПА у м. Києві, постанова старшого оперуповноваженого ВПМ ДТП у Шевченківському районі м. Києва від 07.03.2007 р. про відмову в порушенні кримінальної справи відносно ОСОБА_2, копія постанови старшого прокурора відділу нагляду за додержання законів органами податкової міліції при проведенні ОРД, дізнання та досудового слідства прокуратури м. Києва Носової Н.В. від 19.06.2007 р. про скасування постанови про відмову в порушенні кримінальної справи, та ін.;

- копія акту №5/23-06/31055683 від 26.02.2007 р. "Про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ "СААК" з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за червень, липень 2006 p.";

- копія пояснень ОСОБА_6, ОСОБА_7;

- копія інформаційної довідки ТОВ "СААК";

- копії довідок про підтвердження сум бюджетного відшкодування ПДВ за результати документальної невиїзної перевірки;

- копія акту №214 від 17.03.2006 р. "Про результати перевірки з питання обґрунтованості заявленої до відшкодування суми податку на додану вартість з бюджету за січень 2006 p.;

- копія акту №289 від 20.04.2006 р. "Про результати перевірки з питання обґрунтованості заявленої до відшкодування суми податку на додану вартість з бюджету за лютий 2006 p.";

- копія довідки №425 від 21.06.2006 р. "Про результати документальної невиїзної /камеральної/ перевірки достовірності заявленої суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за квітень 2006 p.";

- копія довідки №501 від 18.07.2006 р. "Про результати документальної невиїзної /камеральної/ перевірки достовірності заявленої суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за травень 2006 p.";

- копії витягу з реєстру отриманих та виданих податкових накладних ТОВ "СААК;

- копії розрахунків сум бюджетного відшкодування та заяви про повернення сум бюджетного відшкодування;

- копії податкових декларацій з податку на додану вартість, з податку на прибуток підприємства ТОВ "СААК, платіжні доручення;

- копія договору №18 від 07.03.2005 p.;

- копії протоколів допиту свідків: ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_12 та ін.;

- копії витягу з книги обліку продажу товарів ТОВ "СААК";

- копія Приказу ТОВ "СААК" №4 від 27.02.2004 р.

В той же час, як вбачається з матеріалів, які стали приводом та підставою для порушення кримінальної справи за фактом вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст. 209 КК України, будь-яких фактичних даних, які б свідчили про наявність в діях службових осіб ТОВ "СААК" ознак легалізації /відмивання/ доходів, отриманих злочинним шляхом службовими особами ТОВ "СААК", вказані матеріали не містять. Також ці фактичні дані не містяться і в постанові про порушення кримінальної справи, яка оскаржується.

З урахуванням викладеного, суд приходить до висновку, що матеріали, які стали підставою для порушення кримінальної справи, не містять в собі достатніх даних, які б свідчили про факт легалізації /відмивання/ доходів, отриманих злочинним шляхом службовими особами ТОВ "СААК", а тому на момент порушення кримінальної справи у слідчого не було достатніх приводів та підстав для її порушення і постанова від 31 березня 2008 року про порушення кримінальної справи відносно службових осіб ТОВ "СААК" за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.209 КК України підлягає скасуванню, в порушенні кримінальної справи належить відмовити.

Керуючись ст. 236-7, 236-8 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу адвоката ОСОБА_1 задовольнити.

Скасувати постанову старшого слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві Коваль О.В. від 31 березня 2008 року про порушення кримінальної справи за фактом легалізації /відмивання/ доходів, отриманих злочинним шляхом службовими особами ТОВ "СААК", за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.209 КК України.

Відмовити в порушенні кримінальної справи за ч.2 ст.209 КК України за фактом легалізації /відмивання/ доходів, отриманих злочинним шляхом службовими особами ТОВ "СААК".

На постанову протягом семи діб з дня її винесення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.