Ухвала суду № 88397125, 27.02.2020, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/4704/20

Провадження № 1-кс/761/3245/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Фролової І.В.,

при секретарі - Бордусенко Б.С.,

розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № №32019100000000354 від 14.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.3 ст.212 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753),-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Канатніков В.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Басовим Д.С., згідно якого просить надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Канатнікову В.В., а також слідчим, які входять до складу слідчої групи: слідчому з ОВС Пігуну Д.А., старшому слідчому з ОВС Перепелиці А.С., старшому слідчому з ОВС Дунаєвському М.О., старшому слідчому з ОВС Дубині Д.В. на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів (здійснити їх виїмку), що перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), за адресою: м. Київ, вул. Новоконстантинівська, 9 та/або за іншим місцем знаходження юридичної особи, а саме: реєстраційні справи, заяви та документи на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ТОВ "Трассір УА" (код ЄДРПОУ 39768357).

Клопотання мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000354 від 14.05.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.3 ст.212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що в період з 01.01.2017 по 31.03.2019 службові особи ТОВ "Трассір УА" (код ЄДРПОУ 39768357) перебуваючи на території м.Києва, з метою ухилення від сплати податків, вступивши в попередню злочинну змову з невстановленою групою осіб, яка з метою вчинення фіктивного підприємництва та пособництва в ухиленні податків, придбала та зареєструвала на підставних осіб суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ПП «ФГ «Новомихайлівське» (код ЄДРПОУ 21531061),ТОВ «Ріал Транс Сервіс» (код ЄДРПОУ 39177685), ТОВ «Бествей ЛТД» (код ЄДРПОУ 39888820),ТОВ «Ліон Компані» (код ЄДРПОУ 40103475), ТОВ «Модернтех» (код ЄДРПОУ 40163225), ТОВ «Брюссель Груп» (код ЄДРПОУ 40526400), ТОВ «Флюренс» (код ЄДРПОУ 40705908),ТОВ «Преміум Експерт» (код ЄДРПОУ 40725809), ТОВ «Індастр Консалт» (код ЄДРПОУ 41004525), ТОВ «Бізнес Капітал ЛТД» (код ЄДРПОУ 41004546),ТОВ «Преміум Альянс Плюс» (код ЄДРПОУ 41020882),ТОВ «Тренд Солюшин» (код ЄДРПОУ 41068772), ТОВ «Преміум Бізнес Гарант» (код ЄДРПОУ 41110991), ТОВ «Ліндокс» (код ЄДРПОУ 41113388),ТОВ «Бізнес Груп «Олімп» (код ЄДРПОУ 41175856),ТОВ «Всеукраїнська компанія «Преміум Фінанс» (код ЄДРПОУ 41175865),ТОВ «Траст Гарант Плюс» (код ЄДРПОУ 41192325), ТОВ «Брінтон» (код ЄДРПОУ 41201046), ТОВ «Сістемс Перфект Солюшнс» (код ЄДРПОУ 41374556),ТОВ «Мегагранд Трейд» (код ЄДРПОУ 41723802), ТОВ «Леокон Компані» (код ЄДРПОУ 41723954), ТОВ «Агро-Трейд-Солюшн» (код ЄДРПОУ 41854444), ТОВ «Кейвін» (код ЄДРПОУ 41854558), ТОВ «Стокфолт» (код ЄДРПОУ 41854607),ФГ «Поліссяагропостач» (код ЄДРПОУ 42320779), ТОВ «Преметс» (код ЄДРПОУ 42364781),ТОВ «Фосбек» (код ЄДРПОУ 42365102), ТОВ «Трансавтогрупс» (код ЄДРПОУ 42524321),ТОВ «Трансмаркет ЮА» (код ЄДРПОУ 42553077), ТОВ «2 Екосистемс» (код ЄДРПОУ 42627041), ТОВ «Альтеренергобуд» (код ЄДРПОУ 42627083),ТОВ «Київ Гранд Сервіс» (код ЄДРПОУ 42740511),ТОВ «Менфорт» (код ЄДРПОУ 42742462), ТОВ «Ласфортс» (код ЄДРПОУ 42742538),ТОВ «Клайтекс» (код ЄДРПОУ 42744137),ТОВ «Вакренс» (код ЄДРПОУ 42744231), якими у свою чергу сформовано в зазначений період податковий кредит з ПДВ від підприємств виробників тютюнової продукції та реального сектору економіки, таких як: ТОВ "Галичина-Табак" (36497264), ТОВ "Лідер ПФ" (код 40674786), ТОВ "ТБК "Маяк" (код 41042403). В результаті чого ймовірне заниження ТОВ "Трассір УА" (код 39768357) від сплати податку на додану вартість на суму 6 761 893 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується довідкою спеціаліста №25/04 від 25.04.2019 року.

Поряд з цим, що службові особи ТОВ «Трассір УА» вступивши в злочинну змову із невстановленими особами, які за грошову винагороду у надають послуги по переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, шляхом надання документів на постачання обладнання для відеоспостереження, шляхом проведення безтоварних операцій за реквізитами вищевказаним підприємств.

Також, встановлено, що ТОВ «Трассір УА» здійснює комплексне постачання систем відеоспостереження, в т.ч. обладнання та програмне забезпечення (далі - ПЗ). При цьому ТОВ «Трассір УА» декларує себе розробником зазначеного ПЗ, однак фактично розробником є російська компанія ТОВ «ДССЛ-Первый» (РФ, м. Москва, ІПН 7701081730). На офіційному сайті ТОВ «ДССЛ-Первый» (https://www.dssl.ru/about/stores) зазначена юридична адреса ТОВ «Трассір УА» як офіс представництва підприємства, при цьому до 14.08.2018 ТОВ «Трассір УА» мало аналогічну назву підприємства - ТОВ «ДССЛ».

Разом з цим, встановлено, що податкова звітність ТОВ "Трассір УА" до податкового органу подається в електронному вигляді за допомогою електронного цифрового підпису службових осіб товариства.

Так, на даний час виникла необхідність отримати інформацію та документи, які підтверджують отримання електронного цифрового підпису та посилених сертифікатів відкритих ключів службовими особами ТОВ "Трассір УА" (код ЄДРПОУ 39768357) в ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753), які в свою чергу надають право подавати податкову звітність до податкових органів в електронному вигляді.

Документи стосовно ТОВ "Трассір УА" (код ЄДРПОУ 39768357), що перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753) мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

У зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.

Оригінали зазначених документів необхідно вилучити у ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753), оскільки вони необхідні для встановлення особи, яка підписувала документи податкової звітності ТОВ "Трассір УА" (код ЄДРПОУ 39768357) в якій було враховано документи фінансово-господарських взаємовідносин.

Також, вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою доказування складу кримінального правопорушення необхідно вилучити саме оригінали вказаних документів з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753), тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів, за адресою: м. Київ, вул. Новоконстантинівська, буд. 9 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи.

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753), які можуть знищити, змінити, приховати докази, що мають істотне значення для даного кримінального провадження.

Без вищевказаних документів, органу досудового розслідування не можливо встановити факт скоєння службовими особами ТОВ "Трассір УА" (код ЄДРПОУ 39768357).

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав заяву в якій клопотання підтримав, та просив його задовольнити в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753)) у судове засідання не з`явися, про час та місце слухання справи повідомлений належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753); що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Канатнікова В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні юридичного департаменту Львівської міської ради, у рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32019100000000354 від 14.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити у повному обсязі.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Канатнікову В.В., а також слідчим, які входять до складу слідчої групи: слідчому з ОВС Пігуну Д.А., старшому слідчому з ОВС Перепелиці А.С., старшому слідчому з ОВС Дунаєвському М.О., старшому слідчому з ОВС Дубині Д.В. на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів (здійснити їх виїмку), що перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), за адресою: м. Київ, вул. Новоконстантинівська, 9 та/або за іншим місцем знаходження юридичної особи, а саме: реєстраційні справи, заяви та документи на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ТОВ "Трассір УА" (код ЄДРПОУ 39768357).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя