Ухвала суду № 87540072, 12.02.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1895/20

Провадження № 1-кс/592/940/20

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 лютого 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., за участю секретаря судового засідання – Савіної К.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завального О.О., про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000085 від 28.12.2019 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальний О.О., своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000085 від 28.12.2019 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ряду суб`єктів господарювання, у тому числі, ПП «Перотекс» (код 30991879), ТОВ «Флафекс» (код 41928191), та ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2 ) протягом 2016-2019 років шляхом штучного заниження об`єкту оподаткування у результаті чого ухилилися від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 3030700 гривень.

Також, значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання вплинуло проведення ними операцій з фізичними особами – підприємцями. Вказані суб`єкти господарської діяльності здійснюють закупівлю ТМЦ у населення за готівку та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації та країн Європи. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу здійснюють заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображають у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.

Крім того, у ході досудового розслідування, встановлено, що зазначені суб`єкти господарювання здійснюють експорт (продаж) товарно-матеріальних цінностей, у тому числі пухо-пір`яної суміші, в середньому за ціною 8-25 грн./кг., при цьому середня ринкова вартість на зазначену продукцію складає 200 грн./кг. Такими діями занижується вартість продукції в результаті чого умисно ухиляються від сплати податків.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ «Флафекс» (код 41928191), ПП «Перотекс» (код 30991879) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 ) мають відкриті розрахункові рахунки в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м.Київ, вул. Андріївська, 2/12, м.Суми, пр-т Тараса Шевченка, 28.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

В судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальний О.О., не з`явився, надав до суду заяву в якій зазначив, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує та просить його розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення вказаних документів:

- речі і документи по поточним рахункам ТОВ «Флафекс» (код 41928191) № НОМЕР_3 (978 EUR), № НОМЕР_4 (978 EUR), № НОМЕР_5 (840 USD), № НОМЕР_6 (840 USD), № НОМЕР_7 (643 RUB), № НОМЕР_8 (643 RUB), № НОМЕР_9 (980 UAH), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH), № НОМЕР_12 (980 UAH);

- ПП «Перотекс» (код 30991879) № НОМЕР_13 (980 UAH), № НОМЕР_14 (840 USD), № НОМЕР_15 (840 USD), № НОМЕР_16 (980 UAH), № НОМЕР_15 (980 UAH), № НОМЕР_17 (643 RUB), № НОМЕР_17 (840 USD), № НОМЕР_17 (978 EUR), № НОМЕР_17 (980 UAH), № НОМЕР_18 (980 UAH), № НОМЕР_19 (980 UAH), № НОМЕР_19 (840 USD), № НОМЕР_20 (980 UAH), № НОМЕР_14 (978 EUR), № НОМЕР_14 (643 RUB), № НОМЕР_14 (980 UAH), № НОМЕР_21 (980 UAH);

- ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 ) № НОМЕР_22 (980 UAH), № НОМЕР_23 (980 UAH), № НОМЕР_24 (980 UAH), № НОМЕР_25 (980 UAH), № НОМЕР_26 (980 UAH), № НОМЕР_27 (980 UAH), № НОМЕР_28 (980 UAH), № НОМЕР_29 (980 UAH), № НОМЕР_25 (643 RUB), № НОМЕР_26 (643 RUB), № НОМЕР_25 (840 USD), № НОМЕР_26 (840 USD), які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, м. Суми, пр-т Тараса Шевченка, 28) та надати можливість вилучити в оригіналах і повному обсязі документи (здійснити їх виїмку), а саме:

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ТОВ «Флафекс» (код 41928191), ПП «Перотекс» (код 30991879) та ФОП ОСОБА_2

(іпн. НОМЕР_2 );

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ТОВ «Флафекс» (код 41928191), ПП «Перотекс» (код 30991879) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколи системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ТОВ «Флафекс» (код 41928191), ПП «Перотекс» (код 30991879) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 );

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності ТОВ «Флафекс» (код 41928191), ПП «Перотекс» (код 30991879) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 ), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ «Флафекс» (код 41928191) № НОМЕР_3 (978 EUR), № НОМЕР_4 (978 EUR), № НОМЕР_5 (840 USD), № НОМЕР_6 (840 USD), № НОМЕР_7 (643 RUB), № НОМЕР_8 (643 RUB), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH), № НОМЕР_12 (980 UAH) за період з 21.02.2018 року по 06.02.2020 року, №UA783510050000026002878819088 (980 UAH) за період з 26.02.2018 по 27.08.2019;

- ПП «Перотекс» (код 30991879) № НОМЕР_13 (980 UAH) за період з 10.11.2018 по 06.02.2020, № НОМЕР_14 (840 USD), № НОМЕР_15 (840 USD) за період з 01.01.2016 по 06.02.2020, № НОМЕР_16 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 13.11.2018, № НОМЕР_15 (980 UAH), № НОМЕР_17 (643 RUB), № НОМЕР_17 (840 USD), № НОМЕР_17 (978 EUR), № НОМЕР_17 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 06.02.2020, № НОМЕР_18 (980 UAH) за період з 24.10.2017 по 06.02.2020, № НОМЕР_19 (980 UAH), № НОМЕР_19 (840 USD) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, №UA233510050000026001878871425 (980 UAH) за період з 10.11.2018 року по 06.02.2020 року, №UA113510050000026002218599300 (978 EUR), №UA113510050000026002218599300 (643 RUB), №UA113510050000026002218599300 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 06.02.2020, №26046218599300 (980 UAH) за період з 24.10.2017 року по 06.02.2020 року;

- ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 ) № НОМЕР_22 (980 UAH), № НОМЕР_23 (980 UAH) за період з 07.05.2018 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_24 (980 UAH) за період з 12.10.2017 року по 06.02.2020 року, №UA023510050000026004397670900 (980 UAH), № НОМЕР_26 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, №26059397670900 (980 UAH), № НОМЕР_28 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 16.08.2016 року, №UA923510050000026006878795711 (980 UAH) за період з 12.10.2017 року по 06.02.2020 року, №UA023510050000026004397670900 (643 RUB), № НОМЕР_26 (643 RUB), № НОМЕР_25 (840 USD), № НОМЕР_26 (840 USD) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року;

- чеки про зняття готівки по поточним рахункам ТОВ «Флафекс» (код 41928191) № НОМЕР_3 (978 EUR), № НОМЕР_4 (978 EUR), № НОМЕР_5 (840 USD), № НОМЕР_6 (840 USD), № НОМЕР_7 (643 RUB), № НОМЕР_8 (643 RUB), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH), № НОМЕР_12 (980 UAH) за період з 21.02.2018 року по 06.02.2020 року, №UA783510050000026002878819088 (980 UAH) за період з 26.02.2018 року по 27.08.2019 року;

- ПП «Перотекс» (код 30991879) № НОМЕР_13 (980 UAH) за період з 10.11.2018 року по 06.02.2020 року, №UA113510050000026002218599300 (840 USD), №26001218599301 (840 USD) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, №26052000049063 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 13.11.2018 року, №26001218599301 (980 UAH), № НОМЕР_17 (643 RUB), № НОМЕР_17 (840 USD), № НОМЕР_17 (978 EUR), № НОМЕР_17 (980 UAH) за період з 01.01.2016 по 06.02.2020, № НОМЕР_18 (980 UAH) за період з 24.10.2017 року по 06.02.2020 року, №UA293510050000026001218599301 (980 UAH), №UA293510050000026001218599301 (840 USD) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, №UA233510050000026001878871425 (980 UAH) за період з 10.11.2018 року по 06.02.2020 року, №UA113510050000026002218599300 (978 EUR), №UA113510050000026002218599300 (643 RUB), №UA113510050000026002218599300 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, №26046218599300 (980 UAH) за період з 24.10.2017 року по 06.02.2020 року;

- ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 ) № НОМЕР_22 (980 UAH), № НОМЕР_23 (980 UAH) за період з 07.05.2018 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_24 (980 UAH) за період з 12.10.2017 по 06.02.2020 року, №UA023510050000026004397670900 (980 UAH), № НОМЕР_26 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року, № НОМЕР_27 (980 UAH), № НОМЕР_28 (980 UAH) за період з 01.01.2016 року по 16.08.2016 року, №UA923510050000026006878795711 (980 UAH) за період з 12.10.2017 року по 06.02.2020 року, №UA023510050000026004397670900 (643 RUB), № НОМЕР_26 (643 RUB), № НОМЕР_25 (840 USD), № НОМЕР_26 (840 USD) за період з 01.01.2016 року по 06.02.2020 року.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати – АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м.Київ, вул. Антоновича, 127), відділенні в м.Шостка філії АТ «Укрексімбанк» у м.Сумах (МФО 322313, м.Шостка вул. Садовий бульвар, 5), філії АТ «Укрексімбанк» у м.Сумах (МФО 322313, м.Суми, пл. Незалежності,1).

4. Строк дії ухвали – тридцять днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Завальному Олегу Олеговичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенко Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних

проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу, або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Завальним Олегом Олеговичем.

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя О.А. Котенко