Ухвала суду № 87346700, 03.02.2020, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/788/20

Провадження № 1-кс/265/507/20

У Х В А Л А

03 лютого 2020 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В.В., за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., прокурора Калюжної Т.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжної Тетяни Сергіївни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000066 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

31січня 2020року доОрджонікідзевського районногосуду містаМаріуполя надійшлоклопотання прокуроравідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуза додержаннямзаконів укримінальному провадженніта координаціїправоохоронної діяльностіпрокуратури Донецькоїобласті КалюжноїТ.С.про наданнятимчасового доступудо документів,які перебуваютьу володінніДонецького окружногоадміністративного суду, а саме, оригіналів висновку судово-економічної експертизи № 163/101 від 25 січня 2017 року та всіх додатків та матеріалів, на підставі яких проведено зазначену експертизу, що зберігаються в матеріалах адміністративної справи № 805/4688/15-а.

Доступ просить надати слідчим, що входять до слідчої групи у даному кримінальному провадженні, певним оперуповноваженим, або уповноваженій особі на підставі доручення або постанови про проведення процесуальних дій.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що у провадженні Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000066 від 07.11.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Азовбудвентиляція» (ЄДРПОУ 33244305), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Азовбудвентиляція» (ЄДРПОУ 33244305) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року включили до витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з ПДВ собівартість товарів, які було придбано пізніше дати продажу, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість у великому розмірі, що підтверджується висновком акту документальної планової виїзної перевірки Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області № 304/05-81-22-02/33244305 від 15.09.2015.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ до відшукуваних документів, посилаючись на їх значення для даного кримінального провадження, адже вони є доказами умисного ухилення посадовими особами ТОВ "Азовбудвентиляція" від сплати податків.

Прокурор у судовому засіданні підтримала доводи клопотання та просила його задовольнити з підстав, наведених у ньому.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника Донецького окружного адміністративного суду.

Вислухавши прокурора, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

Мета, підстави та порядок надання тимчасового доступу до речей і документів передбачений Главою 15 КПК України.

В судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000066 від 07.11.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Азовбудвентиляція» (ЄДРПОУ 33244305), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Розглядом клопотання також встановлено, що відшукувані прокурором документи по-перше, можуть перебувати у володінні Донецького окружного адміністративного суду , по-друге, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у відшукуваних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте необхідність вилучення їх оригіналів стороною кримінального провадження не доведена, не наведені докази такої необхідності й у клопотанні, при цьому діючим законодавством не передбачена можливість надання оригіналів справ іншим особам.

Не підлягає також задоволенню вимога прокурора про надання тимчасового доступу до відшукуваних документів оперуповноваженим або уповноваженим особам за дорученням, оскільки за приписами ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів надається стороні кримінального провадження, а оперуповноважений за п. 25 ч. 1 ст. 3 КПК України не є стороною кримінального провадження, а за положеннями п.1 ч.1ст. 164 КПК Українив ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, імя та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Калюжної Тетяни Сергіївни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000066 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Зобов`язати відповідальних посадових осіб Донецького окружного адміністративного суду надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Довголевському Олександру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Вершиніну Олександру Сергійовичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Майшмазу Костянтину Михайловичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Єлісєєву Сергію Олександровичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Авдану Дмитру Романовичу, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Томіну Андрію Леонідовичу, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Груню Дмитру Дмитровичу тимчасовий доступ до

оригіналів висновку судово-економічної експертизи № 163/101/ від 25.01.2017 та всіх додатків та матеріалів, на підставі яких проведено зазначену експертизу, що зберігаються в матеріалах адміністративної справи №805/4688/15-а, з можливістю вилучення їх копій, завірених належним чином.

У задоволенні решти клопотання відмовити.

Строк дії ухвали з 03 лютого 2020 року по 02 березня 2020 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: