Вирок № 8701229, 16.02.2009, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

справа 1-331/09

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

16.02.2009 года Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего - судьи Тарановой Е.П. при секретаре - Салмановой А.С. с участием прокурора -Мычка О.И.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Луганске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Луганска, гражданина Украины, украинца, имеющего среднее образование, холост, не работающего, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч.1 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый ОСОБА_2 посягая на установленный законодательством Украины порядок осуществления предпринимательской деятельности, порядок государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, порядок налогообложения и получения кредитных ресурсов, права собственности, действуя в нарушение ст. 1 Закона Украины «О предпринимательстве» №б98-Х11 от 07.02.1991г., согласно которого: «Предпринимательство - это непосредственная самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном законом», ст. 10 вышеуказанного Закона, которой предусмотрено, что «...предприниматель обязан не нарушать права и интересы граждан, предприятий, учреждений, организаций и государства, которые охраняются законом. ...», и в нарушение других норм законодательства Украины, сознавая общественно опасный характер своих противоправных действий, предвидя наступление общественно опасных последствий и сознательно допуская их наступление, . совершил умышленное преступление в сфере предпринимательской деятельности, а именно - фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с цель прикрытия незаконной деятельности, при следующих обстоятельствах.

Так, ОСОБА_3, осуществляющий деятельность в г.Луганске, имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством в виде нарушения установленного порядка ведения хозяйственной деятельности с целью уклонения от уплаты налогов, а также проведения незаконных операций с денежными средствами, с целью завуалирования своих противоправных действий и соответственно избежания за это уголовной ответственности, путем создания, по его мнению, таких юридических фактов (обстоятельств), чтобы он избежал бы уголовную ответственность за фиктивное предпринимательство в виде уклонения от уплаты налогов (в том числе и как якобы не субъект данного преступления), решил зарегистрировать, фактически на подставного лица, как: учредителя (собственника) субъект предпринимательской деятельности, а этого собственника (учредителя) назначить фактически номинальным директором, с умыслом вовлечения его в дальнейшем в противоправную деятельность, а в будущем, в случае установления данного факта правоохранительными органами, как единственного, по его мнению, субъекта ответственности за совершение указанных преступлений.

В дальнейшем, ОСОБА_3, для реализации своего преступного плана в июне-июле 2006г. (точную дату и время в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным) подыскивает физическое лицо-ОСОБА_2, ранее ему знакомого, испытывающего материальные затруднения, с целью беспрепятственного вовлечения последнего в фиктивное предпринимательство, имея конечной целью прикрытия незаконной деятельности в виде сокрытия доходов от налогообложения и уклонения от уплаты налогов, а также незаконных операций, с денежными средствами.

При этом ОСОБА_2, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказания услуг, зафиксированную в уставных документах юридического лица и соблюдать при этом установленный порядок ее ведения, а имея умысел на последующее незаконное получение денежных средств, примерно в июне-июле 2006 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь по месту своего проживания: АДРЕСА_1 согласился с предложением ОСОБА_3 осуществить фиктивное предпринимательство, выразившееся в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности- сокрытия доходов от налогообложения, а также незаконных операций с денежными средствами, при этом, будучи осведомленным о том, что созданный им субъект предпринимательской деятельности будет в дальнейшем использован в противоправной деятельности, действуя в нарушении норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, с целью создания условий для такой незаконной деятельности и придания видимости легальности и законности создания и государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности-юридического лица на его имя (в его собственность).

20.06.07г. ОСОБА_2 обратился в юридическое агентство «Максим-Теко» (г.Луганск), где продолжая реализовать вышеуказанный преступный умысел, нотариально оформил доверенность, согласно которой он доверил ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 представлять его интересы по вопросам государственной регистрации Частного предприятия «Торгово-коммерческая фирма «Юнилайн-Д» (далее по тексту ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д») в отношениях с государственным регистратором в исполнительном комитете Луганского горсовета, внутренних дел, банковскими учреждениями, государственной налоговой инспекцией, Пенсионным фондом, Фондом соцстрахования по временной утрате трудоспособности, другими органами и организациями, а также по другим вопросам, в том числе получение разрешения органов внутренних дел на изготовление печатей и штампов, размещение заказов, изготовление печатей и штампов, совершение оплаты услуг по их изгтовлению, получение изготовленных печатей и штампов. При этом ОСОБА_2 предоставил необходимые сведения для заполнения регистрационной карточки на проведение государственной регистрации юридического лица, созданного путем учреждения нового юридического лица.

25.0 7.0 б г. ОСОБА_6, действуя на основании вышеуказанной доверенности как доверенное лицо ОСОБА_2, предоставила в управление государственной регистрации и городского реестра Луганского городского совета утвержденный ОСОБА_2 устав ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д», регистрационную карточку субъекта предпринимательской деятельности- юридического лица, вышеуказанную доверенность.

25.07.06г. управлением государственной регистрации и городского реестра Луганского городского совета была осуществлена государственная регистрация ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» по юридическому адресу :910Н, г.Луганск, ул.Котельникова, 14, с регистрационным номером 1 382 102 0000 00 9146, в этот же день ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» было внесено в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины и предприятию присвоен идентификационный номер 34525273.

После этого в июле-августе 2006г. (более точную дату в ходе досудебного следствия установить не представилось возможным) ОСОБА_2 прибыл в «юридическое агентство «Максим-Теко» (г.Луганск), где получил пакет уставных и учредительных документов юридического лица Частного предприятия «Торгово-коммерческая фирма «Юнилайн-Д», в который входил устав, а также печать и угловой штамп данного предприятия.

При этом, ОСОБА_2, доводя единый преступный умысел на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности до конца, с целью осуществления от имени ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» фиктивного предпринимательства, назначив себя с 20.06.07г. директором данного предприятия, 25.07.06г. поставил ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» на налоговый учет в Ленинскую межрайонную государственную налоговую инспекцию в г.Луганске(расположена по адресу: г.Луганск, кв.Шевченко, 38а) за регистрационным №1160 и 11.08.06г. и ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» было выдано свидетельство №3.7332169 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.

Впоследствии, 15.08.06г. ОСОБА_2 в Филиале ОАО «Укрексимбанк» в г.Луганске открыл текущий счет №2600201003741, составив и подписав карточку с образцами подписи и печати ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д». Данный текущий счет был необходим для осуществления преступной деятельности ОСОБА_3

После чего директор ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» ОСОБА_2, действуя умышленно и противоправно, передал ОСОБА_3 все учредительные и регистрационные документы ЧП «ТКФ «Юнилайн», а также его печать и угловой штамп.

Таким образом, ОСОБА_2, совершил все необходимые действия, направленные на создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) в организационно-правовой форме частное предприятие - ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» (код ЕГРПОУ 34525273, юридическому адресу: 91011, г.Луганск, ул.Котельникова, 14) с целью дальнейшего осуществления незаконной деятельности ОСОБА_3

В соответствии с Положением о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 25.05.1998г. за №740 (раздел «государственная регистрация субъектов предпринимательсткой деятельности статья 3) , предусмотрено, что для государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности юридического лица «собственник, уполномоченный им орган или лицо, лично или почтой подают в орган государственной регистрации учредительные документы в полном объеме..., решение собственника..., устав...» и другие документы.

Согласно Закону Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999г. №996-Х1У предусмотрено ( ст. 3), что «бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и иные виды отчетности, которые используют денежный эквивалент, основываются на данных бухгалтерского учета».

Законом Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991г. №1251-XII ( ст. 9 «обязанности плательщиков налогов и сборов») предусмотрено, что «плательщики налогов и сборов обязаны вести бухгалтерский учет, составлять отчетность о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее хранение в сроки, установленные законами...».

В судебном заседании подсудимый свою вину в инкриминируемом ему преступлении признал полностью, отказавшись от дачи показаний. В содеянном, чистосердечно раскаялся, собранных по делу доказательств не оспаривал, заявил ходатайство о рассмотрении дела в усечённом порядке.

Кроме признания своей вины подсудимым, его вина в совершении инкриминируемого ему деяния подтверждается собранными по делу доказательствами:

показаниями свидетеля ОСОБА_8 изложенными в протоколе допроса; рапортом прокурора отдела прокуратуры Луганской области; документами Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц предпринимателей по ЧП «ТФК «Юнилайн-Д»; копиями уведомления от 15.08.0бг. в Ленинскую межрайонную ГНИ от плательщика налогов об открытии счета в учреждении банка - Филиала ОАО «Государственный эскпортно-импортный банк» Украины в г.Луганске, свидетельства №17332169 от 11.08.06г. о регистрации плательщика НДС и регистрационного заявления от 11.08.06г. плательщика НДС - ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д»; копией свидетельства о госрегистрации юридического лица - ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д от 25.07.06г;копией справки о взятии на учет плательщика НДС - ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» от 25.07.06г. №1161 объяснением ОСОБА_2, который пояснил, что к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» никакого отошения не имеет; копиями документов ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д», находящихся в регистрационном деле Управления государственной регистрации и городского реестра Луганского городского совета, втом числе;доверенностью ОСОБА_2; документами о выделении материалов уголовного дела в отношении ОСОБА_3 по факту ведения незаконной деятельности от имени ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» и направлении их для проведении дополнительной проверки в ЛГУ УМВДУ в Луганской области.

Органом досудебного следствия действия подсудимого ОСОБА_2 правильно квалифицированы по ч. 1 ст. 205 УК Украины, по признакам фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществления видов деятельности, в отношении которых имеется запрет.

К числу смягчающих вину подсудимого ОСОБА_2 обстоятельств суд относит, признание вины, раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих ответственность подсудимого, судом не установлено.

При избрании меры наказания подсудимому суд учитывает, что подсудимый совершил не тяжкое преступление, что подсудимый ранее не судим; по месту жительства характеризуется положительно; в содеянном глубоко раскаялся.

Судебных издержек по делу не имеется.

Гражданский иск по делу не заявлен.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

Признать виновным ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины и назначить ему наказание в виде двух лет ограничения свободы.

На основании ст. ст. 75 УК Украины освободить осужденного ОСОБА_2 от отбытия наказания с испытанием на один год, если в течение испытательного срока он не совершит нового преступления.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю - подписку о невыезде с постоянного места жительства.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Луганской области в течение 15 суток после его провозглашения путем подачи апелляции через Ленинский районный суд г. Луганска.