Ухвала суду № 86859320, 08.01.2020, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/4092/19 1-кс/335/49/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 січня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А., при секретарі Тимченко А.В., розглянувши клопотання начальника 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Холод Н.Ю., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32019080000000008 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Холод Н.Ю. звернулася до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування поданого клопотання зазначила, що службові особи ТОВ «Вагоноремонтна транспортна компанія» (далі ТОВ «ВРТК» (код ЄДРПОУ 38263689) за період з 01.01.2017 по 30.11.2018 шляхом незаконного віднесення до сум податкового кредиту з податку на додану вартість фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Смерека-2017» (код за ЄДРПОУ 41754076), ТОВ «Тріада Капітал» (код за ЄДРПОУ 41706043), ТОВ «Сігма Профіт» (код за ЄДРПОУ 41625860), ТОВ «Слім Компані» (код за ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Мастек груп» (код за ЄДРПОУ 41628463), ТОВ «Кордіант Інвест» (код за ЄДРПОУ 41501366), ТОВ «Сордеф» (код за ЄДРПОУ 41385903), ТОВ «Мельмарк» (код за ЄДРПОУ 41325142), ТОВ «Сістем Інжинірінг» (код за ЄДРПОУ 41389075),ТОВ «Мегахром» (код за ЄДРПОУ 41686181), ТОВ «Сталь Енергопром» (код за ЄДРПОУ 41054986), ТОВ «Сілтон» (код за ЄДРПОУ 41142803), ТОВ «Мегатрейдінг» (код за ЄДРПОУ 41192095), ТОВ «Гідропроф» (код за ЄДРПОУ 41727791), ТОВ «Лідер-група» (код за ЄДРПОУ 42086462), ТОВ «Колорі трейд» (код за ЄДРПОУ 42078598), ТОВ «ТК Прод-Маркет» (код за ЄДРПОУ 40714048), ТОВ «Спецремпідряд» (код за ЄДРПОУ 40981961), ТОВ «Аспект-ПРО» (код за ЄДРПОУ40925713), ТОВ «Укрметал холдинг» (код за ЄДРПОУ40709415), ТОВ «Трейдлайнгруп» (код за ЄДРПОУ41296738), ТОВ «Палладіум оіл» (код за ЄДРПОУ 40722849), ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 6,7 млн. грн. Крім того встановлено, що тією ж схемою по ухиленню від сплати податків користуються підприємства ТОВ «СПП Сервіс» (код ЄДРПОУ 35810546), ТОВ «Енерджиіндастрісервіс» (код ЄДРПОУ 37903286), котрі як і ТОВ «Вагоноремонтна транспортна компанія» підконтрольні єдиній групі осіб. Так, службові особи ТОВ «Енерджиіндастрісервіс» (код за ЄДРПОУ 37903286) за період з 01.01.2017 по 30.11.2018 шляхом незаконного віднесення до сум податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Асфікс» (код за ЄДРПОУ 41577697), ТОВ «Мельмарк» (код за ЄДРПОУ 41325142), ТОВ «Слім Компані» (код за ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Сордеф» (код за ЄДРПОУ 41385903), ТОВ «Грайм Сістемс» (код за ЄДРПОУ 41197297), ТОВ «Кордіант Інвест» (код за ЄДРПОУ 41501366), ТОВ «Тріада Капітал» (код за ЄДРПОУ 41706043), ТОВ «Сігма Профіт» (код за ЄДРПОУ 41625860), ТОВ «Смерека-2017» (код за ЄДРПОУ 41754076), ухилились від сплати податку на додану вартість. Вказані факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження № 1/08-01-16-02-05/35810546 від 02.01.2019 року, яке складене співробітником відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області, за результатами якого встановлено взаємовідносини ТОВ «Енерджиіндастрісервіс» з суб`єктами господарювання, що мають ознаки «транзитності» та «фіктивності» за період з 01.01.2017 по 30.11.2018 на загальну суму 13 681839,78 грн., в т.ч. ПДВ 2 280 306,63 грн. Крім того, ГУ ДФС у Запорізькій області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Енерджиіндастрісервіс» (код за ЄДРПОУ 37903286) за період діяльності 2018 рік та складено акт № 8/08-01-14-06/37903286 від 04.01.2019. Перевіркою ТОВ «Енерджиіндастрісервіс», при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Тріада Капітал» (код за ЄДРПОУ 41706043) за період квітень 2018 року, ТОВ «Смерека-2017» (код за ЄДРПОУ 41754076) за період травень, червень 2018 року, ТОВ «Кордіант Інвест» (код за ЄДРПОУ 41501366) за період червень, липень 2018 року, ТОВ «Сігма Профіт» (код за ЄДРПОУ 41625860) за період липень 2018 року, ТОВ «Аквілія Ком» (код за ЄДРПОУ 42078520) за період серпень 2018 року, встановлені порушення. Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2017-2018 р.р. ТОВ «Енерджиіндастрісервіс» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 191000), а саме: надавало послуги щодо вивантаження сировини, підготовки вагонів, вивантаження, завантаження, складування ТМЦ на території ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат». Для виконання вищевказаних послуг/робіт ТОВ «Енерджиіндастрісервіс» нібито залучало субпідрядні організації, а саме: ТОВ «Асфікс» (код за ЄДРПОУ 41577697), ТОВ «Мельмарк» (код за ЄДРПОУ 41325142), ТОВ «Слім Компані» (код за ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Сордеф» (код за ЄДРПОУ 41385903), ТОВ «Грайм Сістемс» (код за ЄДРПОУ 41197297), ТОВ «Кордіант Інвест» (код за ЄДРПОУ 41501366), ТОВ «Тріада Капітал» (код за ЄДРПОУ 41706043), ТОВ «Сігма Профіт» (код за ЄДРПОУ 41625860), ТОВ «Смерека-2017» (код за ЄДРПОУ 41754076). 23.07.2019 на адресу ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат» направлено запит в порядку ст.93 КПК України про надання фінансово-господарських документів ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат» по взаємовідносинам з ТОВ «Енерджиіндастрісервіс», а також щодо оформлення перепусток представниками ТОВ «Енерджиіндастрісервіс» та іншими суб`єктами господарської діяльності - контрагентами ТОВ «Енерджиіндастрісервіс» при виконання вищевказаних робіт, послуг. 15.08.2019 від заступника генерального директора з безпеки ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат» ОСОБА_1 отримано листа за вих. №52-70/6/59 від 09.08.2019 про відмову у наданні документів.

З метою повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

У судове засідання слідчий надала заяву про розгляд клопотання за її відсутності.

У судове засідання особа у якої знаходяться документи, а саме: представник ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 191000) не з`явився.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019080000000008 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зазначені слідчим обставини вказують на наявність достатніх підстав для задоволення клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 191000), що знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, з можливістю вилучення копій завірених належним чином, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Холод Н.Ю. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість начальнику 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Холод Надії Юріївні; старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєву Ігорю Володимировичу; старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Владійчуку Владиславу Валерійовичу; слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Фіданян Діані Арсенівні, вилучити копії документів, завірених належним чином ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 191000) за період з 01.01.2017 по 30.11.2018 по взаємовідносинам з ТОВ «Енерджиіндастрісервіс» (код за ЄДРПОУ 37903286), які знаходяться у володінні ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 191000), що знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, а саме:

- договори, контракти, угоди, додаткові угоди, специфікації, накладні, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти здачі-прийому виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, реєстри отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розрахунки та інші первинні документи фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 191000), а також копій наявних документів ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 191000) щодо оформлення перепусток представниками ТОВ «Енерджиіндастрісервіс» (код за ЄДРПОУ 37903286), та іншими суб`єктами господарської діяльності - контрагентами ТОВ «Енерджиіндастрісервіс» (код за ЄДРПОУ 37903286), а саме: ТОВ «Асфікс» (код за ЄДРПОУ 41577697), ТОВ «Мельмарк» (код за ЄДРПОУ 41325142), ТОВ «Слім Компані» (код за ЄДРПОУ 41570314), ТОВ «Сордеф» (код за ЄДРПОУ 41385903), ТОВ «Грайм Сістемс» (код за ЄДРПОУ 41197297), ТОВ «Кордіант Інвест» (код за ЄДРПОУ 41501366), ТОВ «Тріада Капітал» (код за ЄДРПОУ 41706043), ТОВ «Сігма Профіт» (код за ЄДРПОУ 41625860), ТОВ «Смерека-2017» (код за ЄДРПОУ 41754076) при виконанні робіт (послуг) на території ПАТ «Південний гірнично-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 191000).

Встановити строк дії вказаної ухвали до 07 лютого 2020 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.А.Крамаренко