Ухвала суду № 86656253, 26.12.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/17692/19

Провадження № 1-кс/263/8811/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 грудня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Киян Д.В., за участю секретаря Рябова С.М., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчий в ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Довголевського О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000066 від 07 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Довголевський О.В. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «БАНК ФОРУМ» - Шевченко Олександра Володимировича (б-р Верховної Ради, буд. 7, м. Київ, 02100).

На обґрунтування вимог клопотання слідчий посилається на те, що невстановлені службові особи ТОВ «Азовбудвентиляція» (ЄДРПОУ 33244305) у період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року включили до витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з ПДВ собівартість товарів, які придбані пізніше дати продажу, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість у великому розмірі, що підтверджується висновком акта документальної планової виїзної перевірки Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області від 15 вересня 2015 року № 304/05-81-22-02/33244305.

В період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року, при здійсненні реалізації виробів з оцинкованої сталі посадовими особами ТОВ «Азовбудвентиляція» (ЄДРПОУ 33244305) до складу витрат (собівартості) підприємства та податкового кредиту з ПДВ віднесено суми придбання ТМЦ (лист оцинкований), що не підтверджені документально.

У подальшому, після факту реалізації товарів невідомого походження, підприємством ТОВ «Азовбудвентиляція» (ЄДРПОУ 33244305) відображено наявність первинних документів із датами, які не відповідають датам реалізації.

Таким чином, на дату отримання доходів (самостійно задекларованих ТОВ «Азовбудвентиляція») від продажу невизначених товарів, собівартість яких сформована за рахунок неіснуючих витрат, які не підтверджуються документально, посадовими особами ТОВ «Азовбудвентиляція» порушено п. 138.2, 138.4 ст. 138 ПКУ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства у сумі 2 075 665,25 грн.

Також вказані обставини призвели до порушення п.п. 198.5 ст. 198 ПКУ, чим занижено податкові зобов`язання з ПДВ на загальну суму 2 031 124,5 грн., що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області від 15 вересня 2015 року № 304/05-81-22-02/33244305.

Проведеним досудовим розслідуванням кримінального провадження та згідно зі статистичною карткою ТОВ «Азовбудвентиляція» (ЄДРПОУ 33244305) отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» та інформації від ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що підприємство використовувало в своїй діяльності в період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 років банківські рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня), відкриті в ПАТ «БАНК ФОРУМ» (МФО 322948).

20.06.2014 року оголошено про ліквідацію банку ПАТ «БАНК ФОРУМ» (МФО 322948) (газета «Голос України» №117 (5867) від 20.06.2014) та призначено уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «БАНК ФОРУМ» - ОСОБА_1 (б-р Верховної Ради, буд. 7, м. Київ, 02100).

У зв`язку з чим, в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів з можливістю вилучення їх оригіналів щодо руху грошових коштів по вказаному рахунку ТОВ «Азовбудвентиляція» (ЄДРПОУ 33244305) та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським взаємовідносинам у період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 років.

Слідчий надав суду заяву, в якій вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив розглянути клопотання за його відсутності.

Уповноважена особа Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «Банк Форум» у судове засідання не з`явився, причини своєї неявки суду не повідомив, про дату та час судового засідання повідомлений у встановленому законом порядку.

Фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється у відповідності до ст. 107 КПК України, у зв`язку з розглядом справи за відсутності учасників справи.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 статті 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Слідчим у клопотанні порушується питання про надання тимчасового доступу до указаних документів з можливістю вилучення оригіналів.

Разом з тим, слідчим не доведена необхідність вилучення саме оригіналів таких документів, у зв`язку з чим, суд дійшов висновку про часткове задоволення клопотання про тимчасовий доступ з наданням можливості виготовити копії таких документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчий в ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Довголевського О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000066 від 07 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Довголевському Олександру Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Вершиніну Олександру Сергійовичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Майшмазу Костянтину Михайловичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Єлісєєву Сергію Олександровичу, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Авдану Дмитру Романовичу, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Томіну Андрію Леонідовичу, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Груню Дмитру Дмитровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Рамазанову Роману Олеговичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Туру Віталію Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Карлікову Сергію Євгеновичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Залівчему Євгену Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Ларіну Олексію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Лакєрбая Георгію Валер`яновичу або уповноваженій слідчим особі за дорученням або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію ПАТ «БАНК ФОРУМ» - Шевченко Олександра ОСОБА_2 (б-р Верховної Ради, буд. 7, м. Київ, 02100), а саме:

-копії роздруківок (звітів) про рух грошових коштів між ТОВ «Азовбудвентиляція» (ЄДРПОУ 33244305) та контрагентами за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви учасників фінансових операцій та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам: № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня).

-копій документів, наданих в банк для відкриття та обслуговування рахунків: № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; копії справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт – банк, накази про призначення службових осіб ТОВ «Азовбудвентиляція» (ЄДРПОУ 33244305) та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки та доручення на право розпоряджатись коштами, чеки на зняття готівки, об`явки про зачислення готівки з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

-копії доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Азовбудвентиляція» (ЄДРПОУ 33244305): № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня); № НОМЕР_2 (код валюти 980-українська гривня), з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів.

В іншій частині вимог клопотання - відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Киян