Ухвала суду № 86464467, 13.12.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4857/19

Справа № 754/17903/19

У Х В А Л А

Іменем України

13 грудня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_4 за погодження з прокурором 13.12.2019 року подав до суду клопотання про проведення обшуку житла.

Клопотання було отримано слідчим суддею 13.12.2019 року.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що відповідно до матеріалів кримінального провадження, а саме згідно аналітичної довідки третього відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26 від 25.02.2019 встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), в особі директора ОСОБА_5 , у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ, що підтверджується зібраними матеріалами ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26. Поруч з цим встановлено, що службові особи ТОВ «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_6 , та ТОВ «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_7 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми Коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено головним державним ревізором-інспектором відділу контролю за відшкодуванням ПДВ управлінця спеціального аудиту Департаменту аудиту Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_8 під час проведення податкових документальних перевірок ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» у червні 2018 року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Окрім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), в особі ОСОБА_9 , за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517 700 грн,, за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних у ФСПД. Зібрана інформація направлена до ГУ ДФС у м. Києві за результатами чого складено акт податкової перевірки № 48/26-15-14-04-01/41916118 від 15.01.2019, ППР форми «В1» № 0003901404 від 01.02.2019, згідно з яким службовими особами ТОВ «Біон Сервіс» порушено вимоги ч. 5, ст. 200 п. 200.4 Податкового Кодексу України. За результатами проведеної перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування ТОВ «Біон Сервіс» в сумі 517 700 грн. Враховуючи викладене, в діях службових осіб ТОВ «Біон Сервіс» наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191 КК України.

Поруч з цим, ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_1 ), за попередньою змовою з ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 ) та ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_3 ) протягом 2017-2018 рр. підробили документи на переказ електронних грошей з банківських рахунків підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), на рахунки яких перераховували грошові кошти наступні підприємства: ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203),ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд» (код 41502464), ТОВ «РСК «Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) та інші, а також використали інші засоби доступу до банківських рахунків підконтрольних підприємств - грошові чеки на видачу готівкових коштів, на підставі яких зняли готівкові кошти на суму понад 10 млн.грн. з рахунків ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «1 Україна ЛТД», ТОВ «Сістем-Проджект», ТОВ «Білдкомпані».

Також встановлено, що ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 ) за попередньою змовою з ОСОБА_10 , (рнокпп НОМЕР_1 ) та іншою невстановленоюособою протягом 2018 року на території міста Києва підробила, а також використала документи на переказ - грошові чеки на зняття грошових коштів з рахунку ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382) на суму 5 249 579,94 грн., ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) на суму 800 тис.грн,, ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176) на суму 4 784 459,98 грн.

Відповідно до показів ОСОБА_7 до вчинення злочинів причетна ОСОБА_12 , яка є організатором злочинної схеми. З врахуванням вищевикладеного, з метою виявлення та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств, просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_12 , а саме по АДРЕСА_1 .

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходжу до наступного.

Відповідно до ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшуканих речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий в суді та в клопотанні не довів достатність підстав для проведення обшуку в житлі, що перелічені в ст.234 КПК України.

При цьому, у відповідності до ст..93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, копій документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок, ініціювання проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, а також шляхом здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів.

В порушення вимог ст..93 КПК України слідчим не надано належних та допустимих доказів які б свідчили що ОСОБА_12 причетна до злочинів, які зазначені у клопотанні слідчого, а також що за місцем проживання ОСОБА_12 знаходяться первинні документи фінансово-господарської діяльності підприємств та речі, які є предметом та засобами розслідуваного кримінального правопорушення, а тому клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.234,235 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання слідчого ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя