Ухвала суду № 86323880, 04.12.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/32735/19

Провадження № 1-кс/686/16866/19

У Х В А Л А

04 грудня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Марцинкевич С.А., з участю секретаря судового засідання Струсовського С.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родича Я.А., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32019240000000055,

ВСТАНОВИВ:

04.12.2019 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родич Я.А. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Годованюк І.В., про тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ “Укрексімбанк”, АТ “ПУМБ”, АТ “Кредобанк”, ВАТ “АКБ Гарант”, ПАТ КБ “Південкомбанк”, АТ “Райффайзен Банк Аваль”, з можливістю вилучення документів.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019240000000055 від 12.11.2019 за фактом вчинення службовими особами ТОВ “Укрелектроапарат” та іншими невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ «Укрелектроапарат», у період 2016-2018 років, в ході здійснення зовнішньоекономічної діяльності шляхом відображення неправдивих даних в документах, які подавались до Хмельницької митниці ДФС для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухились від сплати акцизного податку та податку на додану вартість у загальній сумі 9 165 148,89 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Зокрема, між ТОВ «Укрелектроапарт» та компанією «Nynas AB», Швеція укладений договір №01/0102016 від 01.02.2016 року, який зі сторони ТОВ «Укрелектроапарат» підписаний директором ОСОБА_1 , а зі сторони компанії Швеції віце-президентом Сайманом Деєм.

Згідно умов договору Продавець виробник продає, а Покупець купує трансформаторну оливу Nytro 11GX, в подальшому Товар, кількість якість та ціна вказана у інвойсах і доповненнях до контракту, які являються невід`ємною частиною договору. Продавець здійснює поставку товару на умовах DAP – Хмельницький відповідно до INCOTERMS-2010, поставка Товару здійснюється автомобільним та переважно залізничним транспортом на розгляд Покупця.Грузовідправником виступає компанія АО «Нюнас», грузоотримувачем - ТОВ «Укрелектроапарат». Місце передачі товару Продавцем Покупцю DAP – Хмельницький (Україна). Митне оформлення здійснювалось на м/п «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт пропуску – Житомирська митниця ДФС. Декларантом виступив ТОВ «Укрелектроапарат» в особі ОСОБА_2 .

Відповідно до укладеного договору, службовими особами ТОВ "Укрелектроапарат" здійснено імпорт трансформаторної оливи Nytro 11GX, при цьому до митного поста «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС подано з можливими порушеннями – 27 вантажно-митних декларацій із зазначенням коду УКТЗЕД 2710199300 (ставка мита та акцизного збору складає 0,0, ставка ПДВ 20%), номенклатури товару: "олива трансформаторна, електроізоляційна, виготовлена на мінеральній основі марки Nytro 11GX» в кількості 1800,504 м.т." митна вартість яких складає 39070563,26 грн.

Разом з митною декларацією, додавались інвойси та експортні декларації фірми NYNAS AB (Швеція). У вказаних документах містилась інформація щодо іншого класифікаційного коду – 2710194700 згідно з УКТЗЕД.

Крім того, відповідно до інформації Хмельницької Митниці ДФС (лист від 18.06.2019 №3263/7/22-70-00.4-20-1) та ДФС України (лист №465/99-99-24-02-02-18 від 05.06.2019) стало відомо, що ідентичний товар "олива трансформаторна Nytro 11GX" виробництва фірми NINAS AB (Швеція) оформлявся Енергетичною митницею ДФС за кодом УКТЗЕД 2710194710 (ставка акцизного податку 139,50 EUR за 1 тис.л.) на підставі Рішення про визначення коду товару КТ-112000008-0020-2015 від 08.07.2015). При цьому проводилось дослідження проб (зразків) товарів з метою встановлення характеристик, необхідних для визначення класифікації товарів згідно з УКТЗЕД.

В ході досудового розслідування встановлено, що розрахунки за придбану та реалізовану продукцію ТОВ “Укрелектроапарат” здійснювало у різних валютах через банківські установи, використовуючи власні рахунки:

- АТ “Укрексімбанк” (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127) № НОМЕР_1 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ( Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 (Євро, Долар США, Російський Рубль), № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 (Українська гривня, Російський рубль, Швейцарський франк, Долар США, Євро), № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 ;

- АТ “ПУМБ” (МФО 334851, м.Київ, вул.Андріївська, 4) №26004377 (Російський Рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 (Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль), № НОМЕР_39 (Українська гривня, Долар США, Російський рубль, Євро), № НОМЕР_40 ;

- АТ “Кредобанк” (МФО 325365, м. Львів, вул. Сахарова, 78А) № НОМЕР_41 ;

- АТ “Райффайзен Банк Аваль” (МФО 380805, м. Київ, вул. Лескова, 9) №260041 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), №2600921, №260203, №260313 (Німецька марка, Російський рубль, Долар США), №2604510, №2604611, №2604712, № НОМЕР_42 , №26038177 (Євро, Долар США, Швейцарський франк, Російський рубль), №2606074;

- ВАТ “АКБ Гарант” (м. Київ, вул. Русанівська Набережна, 18) № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 ;

- ПАТ КБ “Південкомбанк” (м. Київ, вул. Січових Стрільців, 17) № НОМЕР_45 .

Інформація про рух коштів по вказаних рахунках та документи справ з їх юридичного оформлення та обслуговування, а саме: картки зі зразками підписів та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи “Клієнт-Банк-Клієнт”, платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вказаних рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, знаходяться в АТ “Укрексімбанк”, АТ “ПУМБ”, АТ “Кредобанк”, ВАТ “АКБ Гарант”, ПАТ КБ “Південкомбанк”, АТ “Райффайзен Банк Аваль”.

На даний час, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження події кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його вчинення, встановлення об`ємів придбаних та реалізованих ТОВ “Укрелектроапарат” товарів, тощо, виникла необхідність в отриманні інформації про рух коштів по банківських рахунках ТОВ “Укрелектроапарат” (код ЄДРПОУ 00213440) відкритих в АТ “Укрексімбанк”, АТ “ПУМБ”, АТ “Кредобанк”, ВАТ “АКБ Гарант”, ПАТ КБ “Південкомбанк”, АТ “Райффайзен Банк Аваль” та документів справ з їх юридичного оформлення та обслуговування.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розгляд клопотання проводити без його участі у зв`язку із підтриманням викладених в клопотанні обставин.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",–

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Родичу Ярославу Анатолійовичу, старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу, на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, а саме документів, які містять інформацію про рух коштів та документів справ із юридичного оформлення та обслуговування банківських рахунків ТОВ “Укрелектроапарат” (код ЄДРПОУ 00213440), які відкриті та знаходяться у володінні:

- АТ “Укрексімбанк” (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127): № НОМЕР_1 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ( Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 (Євро, Долар США, Російський Рубль), № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 (Українська гривня, Російський рубль, Швейцарський франк, Долар США, Євро), № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 ;

- АТ “ПУМБ” (МФО 334851, м.Київ, вул.Андріївська, 4) №26004377 (Російський Рубль, Долар США, Євро, Українська гривня), № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 (Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль), № НОМЕР_39 (Українська гривня, Долар США, Російський рубль, Євро), № НОМЕР_40 ;

- АТ “Кредобанк” (МФО 325365, м. Львів, вул. Сахарова, 78А) № НОМЕР_41 ;

- АТ “Райффайзен Банк Аваль” (МФО 380805, м. Київ, вул. Лескова, 9) №260041 (Долар США, Російський Рубль, Швейцарський франк, Євро, Українська гривня), №2600921, №260203, №260313 (Німецька марка, Російський рубль, Долар США), №2604510, №2604611, №2604712, № НОМЕР_42 , №26038177 (Євро, Долар США, Швейцарський франк, Російський рубль), №2606074;

- ВАТ “АКБ Гарант” (м. Київ, вул. Русанівська Набережна, 18) № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 ;

- ПАТ КБ “Південкомбанк” (м. Київ, вул. Січових Стрільців, 17) № НОМЕР_45 ;

за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, документів про використання системи “Клієнт-Банк-Клієнт”, платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів та інших документів, що стосуються обслуговування вказаних рахунків, тощо, з можливістю вилучення оригіналів таких документів.

Уповноваженим особам АТ “Укрексімбанк”, АТ “ПУМБ”, АТ “Кредобанк”, ВАТ “АКБ Гарант”, ПАТ КБ “Південкомбанк”, АТ “Райффайзен Банк Аваль” забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені документи.

Ухвала діє по 03 січня 2020 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: