Ухвала суду № 86323881, 04.12.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/32735/19

Провадження № 1-кс/686/16865/19

У Х В А Л А

04 грудня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Марцинкевич С.А., з участю секретаря судового засідання Струсовського С.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родича Я.А., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32019240000000055,

ВСТАНОВИВ:

04.12.2019 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родич Я.А. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Годованюк І.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні Департаменту податкових та митних експертиз ДФС України, з можливістю вилучення речей та документів.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019240000000055 від 12.11.2019 за фактом вчинення службовими особами ТОВ “Укрелектроапарат” та іншими невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ «Укрелектроапарат», у період 2016-2018 років, в ході здійснення зовнішньоекономічної діяльності шляхом відображення неправдивих даних, а саме зазначення не вірного коду УКТ ЗЕД в документах, які подавались до Хмельницької митниці ДФС для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухилились від сплати акцизного податку та податку на додану вартість у загальній сумі 9 165 148,89 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Відповідно до договору №01/0102016 від 01.02.2016 року укладеного між ТОВ «Укрелектроапарт» та компанією «Nynas AB» Швеція, службовими особами ТОВ "Укрелектроапарат" здійснено імпорт трансформаторної оливи Nytro 11GX, при цьому до митного поста «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС подано з порушеннями – 27 вантажно-митних декларацій із зазначенням коду УКТЗЕД 2710199300 (ставка мита та акцизного збору складає 0,0, ставка ПДВ 20%), номенклатура товару: "олива трансформаторна, електроізоляційна, виготовлена на мінеральній основі марки Nytro 11GX» в кількості 1800,504 м.т." митна вартість яких складає 39070563,26 грн.

Разом з митною декларацією, додавались інвойси та експортні декларації фірми NYNAS AB (Швеція). У вказаних документах містилась інформація щодо іншого класифікаційного коду – 2710194700 згідно з УКТЗЕД.

Митне оформлення здійснювалось на м/п «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт пропуску – Житомирська митниця ДФС. Декларантом виступив ТОВ «Укрелектроапарат» в особі ОСОБА_1 . Останній у своїх показах зазначив, що ним приймалось рішення про визначення коду УКТ ЗЕД оливи трансформаторної на підставі висновку дослідження Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міндоходів (Департаменту податкових та митних експертиз), яке було проведено у 2013 році.

Крім того, відповідно до інформації Хмельницької Митниці ДФС (лист від 18.06.2019 №3263/7/22-70-00.4-20-1) та ДФС України (лист №465/99-99-24-02-02-18 від 05.06.2019) стало відомо, що ідентичний товар "олива трансформаторна Nytro 11GX" виробництва фірми NINAS AB (Швеція) оформлявся Енергетичною митницею ДФС за кодом УКТЗЕД 2710194710 (ставка акцизного податку 139,50 EUR за 1 тис.л.) на підставі Рішення про визначення коду товару КТ-112000008-0020-2015 від 08.07.2015). Дане рішення про визначення коду товару приймалось на підставі дослідження технічних характеристик проб (зразків) товарів проведеного Департаментом податкових та митних експертиз.

Враховуючи вище викладене, на даний час, у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні висновків Департаменту податкових та митних експертиз ДФС України, складених за результатами проведених, у період 2013-2018 років, досліджень по зразках імпортованих ТОВ «Укрелектроапарат» товарів та зразків продукції, що являлись предметом таких досліджень, які знаходяться в Департаменті податкових та митних експертиз ДФС України за адресою: м. Київ, просп. Степана Бандери, 8, та/або його структурних підрозділах.

Вказані документи мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки вони свідчать про вчинення службовими особами ТОВ «Укрелектроапарат» кримінального правопорушення та необхідні для всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин даного провадження та встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розгляд клопотання проводити без його участі у зв`язку із підтриманням викладених в клопотанні обставин.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 162, 163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Родичу Ярославу Анатолійовичу, старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу, на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні Державної фіскальної служби України (зокрема в Департаменті податкових та митних експертиз ДФС України, м. Київ, просп. Степана Бандери, 8, та його структурних підрозділах), а саме до:

-висновку №142000901-0309 від 03.04.2013 року, а також інших висновків Департаменту податкових та митних експертиз ДФС України, складених за результатами проведених, у період 2013-2018 років, досліджень по зразках імпортованих ТОВ «Укрелектроапарат» товарів (олива трансформаторна Nytro 11GX), - з можливістю вилучення таких документів;

-зразків імпортованої ТОВ «Укрелектроапарат», у період 2013-2018 років, продукції (олива трансформаторна Nytro 11GX), що являлись предметом досліджень, проведених Департаментом податкових та митних експертиз ДФС України, - з можливістю вилучення таких зразків.

Уповноваженим особам Державної фіскальної служби України забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені речі та документи.

Ухвала діє по 03 січня 2020 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: