Ухвала суду № 85656356, 15.11.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7381/19

Провадження № 1-кс/265/4300/19

У Х В А Л А

15 листопада 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В.В., за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., прокурора Овчаренко М.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000051 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Овчаренко М.В. звернулась до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до ряду документів, які перебувають у володінні АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (ЄДРПОУ 14360570) щодо рахунків та руху по ним ряду підприємств за період з 01 січня 2016 року по даний час з можливістю їх вилучення.

Доступ просить надати їй, слідчим, які входять до складу слідчої групи у даному кримінальному провадженні та ряду оперативних працівниківГУ ДФС у Донецькій області.

В обгрунтування клопотання вказує на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000051 від 22.07.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області.

Встановлено, що службові особи ПП «АТРІ» (ЄДРПОУ 33620412) в період 2016-2019 рр., отримуючи доходи від підприємств: ТОВ «ЕлектроПромКомпані» (ЄДРПОУ 32693411), ТОВ «АЙС-СХІД» (ЄДРПОУ 35419824), ТОВ «Укрресурси-2011» (ЄДРПОУ 37923407), ТОВ «МОНТАЖЕНЕРГОРЕМОНТСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38344275), ТОВ «НВП «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ЕНЕРГЕТИЧНОГО МАШИНОБУДУВАННЯ» (ЄДРПОУ 39648564), ТОВ «ІНКОРД ПРОГРЕС» (ЄДРПОУ 39788923),ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ТОВАРИСТВО УКРСІТПРОМ» (ЄДРПОУ 40236916), ТОВ «ДІЛАЙТ ГРУП ЛІМІТЕД» (ЄДРПОУ 41100978), ТОВ «БП «УКРБУДІВЕЛЬНИК» (ЄДРПОУ 42301033) та інших підприємств, у порушення вимог податкового законодавства, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «СКАЙФОАМ» (ЄДРПОУ 39188901), ТОВ «ЧАШКА КАВИ» (ЄДРПОУ 40011971), ТОВ «ПРОФІМІКС» (ЄДРПОУ 41076598), які не використовувались у власній господарській діяльностіПП «АТРІ», та товарів (робіт, послуг) від підприємств: ТОВ «ФІРМА «ЛТД» (ЄДРПОУ 40033838), ТОВ «КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП» (попередня назва ТОВ «НАША ФІРМА-БАЗА», ЄДРПОУ 40245559), ТОВ «ЕЛІТТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 40298585), ТОВ «ІНДУСТРІАЛ ЛЮКС» (ЄДРПОУ 40298684), ТОВ «ГРЕЙН ТРАНС» (ЄДРПОУ 40304844), ТОВ «ФРІДОМ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 41651419), ТОВ «ІНТЕРСТАЛЬ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 42052763), ТОВ «ТРЕЙДІ ОПТ» (ЄДРПОУ 42118970), ТОВ «ФУЛЛ-СЕРВІС» (ЄДРПОУ 42119010), ТОВ «ЛУНАР ТОРГ» (ЄДРПОУ 42126960), ТОВ «ПРОДТОРГ ОПТ» (ЄДРПОУ 42714757), ТОВ «АГРО-ЕКОСФЕРА» (ЄДРПОУ 41070645), що фактично не постачалися на адресу ПП «АТРІ», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказані порушення податкового законодавства відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності № 46/05-99-16-02-11 від 17.07.2019, яке проведено працівниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення, у тому числі зазначено, що проведеними під час досудового розслідування слідчими та негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено групу осіб, дії яких спрямовані на мінімізацію податкових зобов`язань при безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, у тому числі в ухиленні та в сприянні в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам підприємства ПП «АТРІ» (ЄДРПОУ 33620412). До складу цієї групи входять наступні громадяни: ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , директор та засновник ПП «Атрі» (ЄДРПОУ 33620412), ТОВ «Елітторг плюс» (ЄДРПОУ 40298585), ТОВ «Продторг опт» (ЄДРПОУ 42714757); ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , директор, бухгалтер та засновник ТОВ «Фірма «ЛТД» (ЄДРПОУ 40033838), ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , бухгалтер ТОВ «КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП» (НАША ФІРМА-БАЗА) (ЄДРПОУ 40033838), ТОВ «Грейн транс» (ЄДРПОУ 40304844), ТОВ «Продбаза К» (ЄДРПОУ 40063223), ОСОБА_4 , 24.11.1988, бухгалтер - ТОВ «Фірма «ЛТД» (ЄДРПОУ 40033838), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , засновник ПП «Атрі», ТОВ «Українська експортно-імпортна торгова компанія» (ЄДРПОУ 38747844), ТОВ «Індустріаллюкс» (ЄДРПОУ 40298684), ТОВ «Агро-екосфера» (ЄДРПОУ 41070645), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4

Прокурор також зазначає, що підприємства, зазначені у клопотанні, мають рахунки у АТ КБ "Приватбанк", а відшукувана інформація необхідна для встановлення осіб, які відкривали вказані рахунки та мали право підпису платіжних документів, а також сум коштів, які надійшли на рахунки цих підприємств, а відомості, що містяться у вказаних документах, будуть використані як докази у кримінальному провадженні. Крім того, документи, що містять банківську таємницю, необхідні для подальшого використання при проведенні судово-економічної та почеркознавчої експертиз, що обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів указаних документів.

В інший спосіб, ніж вилучення речей та документів, зазначених в клопотанні, спростувати або підтвердити вказані факти, неможливо.

На підставі наведеного прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ до відшукуваних документів.

Прокурор у судовому засіданні підтримала доводи клопотання та просила його задовольнити з підстав, наведених у ньому.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника АТ КБ "Приватбанк" з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши прокурора, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

Мета, підстави та порядок надання тимчасового доступу до речей і документів передбачений Главою 15 КПК України.

Матеріалами клопотання встановлено, що на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000051 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється відділом нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області.

Також встановлено, що відшукувані слідчим документи перебувають у володінні АТ КБ Приватбанк", самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами даного кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.

Проте необхідність вилучення їх оригіналів стороною кримінального провадження не доведена, а такий ступінь втручання у права і свободи підприємств, зазначених у клопотанні, як вилучення оригіналів банківських документів, слідчий суддя вважає невиправданим.

Не підлягає задоволенню також вимога прокурора про надання тимчасового доступу оперативним працівникам, оскільки згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів надається стороні кримінального провадження, а за положеннями п. 19 ст. 3 КПК України оперативний працівник не є стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання прокурора відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриДонецької областіОвчаренко М.В.про тимчасовийдоступ дозвілдо речейі документіву межахдосудового розслідуванняу кримінальномупровадженні №32019050000000051за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ст.212ч.3КК України задовольнити частково.

Зобов`язати відповідальнихпосадових осіб АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1д) надати (забезпечити)прокурору відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриДонецької областіОвчаренко МариніВадимівні,заступнику начальникатретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уДонецькій областіпідполковнику податковоїміліції ЯкубовичуЯрославу Вадимовичу,старшому слідчомуз ОВСпершого ВРКПСУФР ГУДФС уДонецькій областімайору податковоїміліції ЗагорськомуВалерію Валерійовичу,старшому слідчомуз ОВСтретього ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Донецькійобласті лейтенантуподаткової міліціїДовголевському ОлександруВікторовичу;старшому слідчомуз ОВСтретього ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Донецькійобласті підполковникуподаткової міліціїВершиніну ОлександруСергійовичу;старшому слідчомутретього ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Донецькійобласті лейтенантуподаткової міліціїМайшмаз КостянтинуМихайловичу;старшому слідчомутретього ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Донецькійобласті лейтенантуподаткової міліціїАвдану ДмитруРомановичу;старшому слідчомутретього ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Донецькійобласті лейтенантуподаткової міліціїЄлісєєву СергіюОлександровичу;слідчому третьогоВРКП СУФР ГУДФС уДонецькій областілейтенанту податковоїміліції ТомінуАндрію Леонідовичу,слідчому третьогоВРКП СУФР ГУДФС уДонецькій областілейтенанту податковоїміліції ГруньДмитру Дмитровичу,тимчасовий доступдо банківської таємниці по рахункам

ТОВ «ФІРМА «ЛТД» (ЄДРПОУ 40033838): №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ;

ТОВ "Чашка кави" (ЄДРПОУ 40011971): №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ;

ТОВ «Продбаза К» (ЄДРПОУ 40063223): №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ;

ТОВ «КРИСТАЛ МЕДІА ГРУПП» (попередня назва ТОВ «НАША ФІРМА-БАЗА») (ЄДРПОУ 40245559): №№ НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ;

ТОВ «ЕЛІТТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 40298585): №№ НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 ; ТОВ «ГРЕЙН ТРАНС» (ЄДРПОУ 40304844): №№ НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 ;

ТОВ «ПРОДТОРГ ОПТ» (ЄДРПОУ 42714757): №№ НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 ,

ПП «АТРІ» (ЄДРПОУ 33620412): №№ НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ;

ТОВ «Укрпромресурси» (ЄДРПОУ 31829037): №№ НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 ;

ТОВ «ІНДУСТРІАЛ ЛЮКС» (ЄДРПОУ 40298684): № НОМЕР_43 ; ТОВ «ІНТЕЛ СТАРТ» (ЄДРПОУ 41137416): №№ НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , UA203355480000026000053617334, НОМЕР_47 ;

ТОВ «Транстрейд» (ЄДРПОУ 42062918): №№ НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 ; ТОВ «БП «УКРБУДІВЕЛЬНИК» (ЄДРПОУ 42301033): №№ НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 ;

ТОВ «ІНТЕРСТАЛЬ-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 42052763): №№ НОМЕР_59 , НОМЕР_60 ;

ТОВ «АГРО-ЕКОСФЕРА» (ЄДРПОУ 41070645): №№ НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 ,

за період з 01.01.2016 року по день надання такої інформації, а саме: роздруківки на оптичному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів, оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи, банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки, чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, інформацію щодо IP-адрес з яких відбувалося керування зазначеними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк», з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій вказаних документів.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали з 15 листопада 2019 року по 14 грудня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя :