Ухвала суду № 85656354, 14.11.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2314/19

Провадження № 1-кс/265/4288/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 листопада 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г.,за участю секретаря судового засідання Муратової Д.К., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радника юстиції Циря Олексія Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

11 листопада 2019 року до суду надійшло вказане клопотання.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019050000000022 від 28.02.19 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначено, що ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), не будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності, протягом 2015-2018 років займався підприємницькою діяльністю, в результаті якої отримав грошові кошти на загальну суму понад 17 млн. грн., через систему грошових переказів ТОВ «Нова Пошта», ТОВ «Пост Фінанс» та інших фінансових установ, умисно ухилився від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму, яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Вказані порушення податкового законодавства з боку ОСОБА_1 відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності № 02-11/ НОМЕР_1 від 26.02.2019 року, яке проведено працівниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення – ч. 3 ст. 212 КК України.

На теперішній час жодній особі під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню повідомлення про підозру не повідомлялось.

Прокурор зазначає, що громадянин ОСОБА_1 , який знаходиться на обліку у Приморській ДПІ Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області та зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно відомостей зазначених у службовій записці управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Донецькій області № 424/05-99-13-04 від 05.02.2019, гр. ОСОБА_1 у період 2015-2018 рр. отримував грошові перекази на загальну суму понад 17,8 млн. грн. за здійснення торгівлі садовою та електро-бензотехнікою через мережу «Інтернет». Зазначена інформація підтверджується відомостями ТОВ «Нова Пошта» та ТОВ «Пост Фінанс», наданими до ГУ ДФС України листами №16-11/2018-5 від 16.11.2018 та №816 від 20.11.2018.

Прокурор вказує, що аналізом даних, що містяться в АІС «Податковий блок» та підтверджуються службовою запискою №61/05-99-46-84 від 12.02.2019, наданою Приморською ДПІ Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 у період 2015-2018 не декларував отримані доходи.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Як внутрішня переміщена особа зареєстрований у Московському районі м. Харкова. Однак, під час досудового розслідування стало відомо, що на даний час ОСОБА_1 як внутрішня переміщена особа знаходиться на обліку у Вовчанському районі Харківської області ( довідка про взяття на облік ВПО № 6308-500142733 від 13.06.2019). Крім того, оперативним управлінням ГУ ДФС у Донецькій області встановлена фактична адреса мешкання ОСОБА_1 , а саме: АДРЕСА_2 . Встановлено, що за вищевказаною адресою можуть знаходитися документи фінансово-господарської діяльності ОСОБА_1 за період 2015-2018, комп`ютерна техніка інші документи та речі, що мають значення для кримінального провадження.

Тому, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ОСОБА_1 .

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності підприємств згідно фабули кримінального провадження, встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення судових експертиз, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування просить надати доступ до речей і документів, що містять докази у даному кримінальному провадженні, а саме до оригіналів документів ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в яких зафіксовані результати фінансово-господарської діяльності ОСОБА_1 у період 2015-2018 з можливістю їх вилучення.

Прокурор до судового засідання не з`явився надавши заяву з проханням провести розгляд справи без його присутності, клопотання підтримав повністю, просив суд його задовольнити.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі ОСОБА_1

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст. ст. 160, 161, 162, ч.2 та 3 ст. 163 КПК України.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ОСОБА_1 , по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радника юстиції Циря Олексія Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Зобов`язати надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_3 або за адресою АДРЕСА_2 , що використовуються в фінансово- господарській діяльності громадянином ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) - прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Цирі Олексію Сергійовичу, Колодію Роману Миколайовичу, Сімоновій Інесі Вікторівні, Калюжній Тетяні Сергіївні, Овчаренко Марині Вадимівні; старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Загорському Валерію Валерійовичу; старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Брусленку Руслану Валерійовичу, Табатадзе Тамарі Ясонівні, Кідаловій Анастасії Олександрівні, Пономаренку Микиті Олександровичу або уповноваженій прокурором або слідчим особі на підставі постанови про проведення процесуальних дій на інший території (відповідно до ч. 6 ст. 218 КПК України), доручення про проведення слідчих дій (відповідно до ст. 40 КПК України), з можливістю вилучення оригіналів наступних документів за період з 01.01.2015 по 31.12.2018, а саме:

- анкети клієнта ОСОБА_1 в ТОВ «ПОСТ ФІНАНС» та ТОВ «НОВА ПОШТА» з усіма додатками до анкет;

- касові документи: експрес-накладні на відправлення товарів; експрес - накладні на отримання грошових коштів (переказів); фіскальні чеки; чеки з підписами на отримання клієнтом грошових переказів ТОВ « ПОСТ ФІНАНС» та інших систем з грошових переказів;

- касові документи: експрес-накладні на відправлення та одержання товару (вантажу); фіскальні чеки; чеки з підписами на отримання та відправлення клієнтом товару на ім`я ОСОБА_1 або будь-якої іншою особою за його довіреністю (або іншим документом) в ТОВ «НОВА ПОШТА» та інших поштових операторів;

- відомості щодо отримання ОСОБА_1 або іншою особою за його довіреністю (або іншим документом) коштів через систему грошових переказів ТОВ «ПОСТ ФІНАНС» та інших систем грошових переказів;

- відомості щодо отримання ОСОБА_1 або іншою особою за довіреністю (або іншим документом) товарів (вантажів) через систему відправлень ТОВ «НОВА ПОШТА» та інших поштових операторів із зазначенням: ПІБ особи, найменування вантажу, дати та часу його одержання.

Зобов`язати громадянина ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у

попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 14 листопада 2019 року по 13 грудня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.Г. Мельник