Ухвала суду № 85430896, 06.11.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16415/19

1-кс/295/8421/19

УХВАЛА

Іменем України

06.11.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Білінської Л.С.,

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, внесене слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Павлюком О.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенком В. по кримінальному провадженніза №32019060000000030, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ТОВ «БАРТ» (код ЄДР 31842024), ТОВ «АВРОРА БЕСТ» (код ЄДР 42386735), СП «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 20041662) та ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» (код ЄДР 42904056) оригіналів фінансово-господарської документації.

У клопотанні зазначено, що проведеним досудовим розслідуванням було встановлено, що ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941) здійснило документальне оформлення придбання 5 175,4 т. нафти сирої на митній території України в ТОВ «АВРОРА БЕСТ» (код ЄДР 42386735) та СП «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 20041662). В подальшому ПП «АЗС ОНЛАЙН» передало сиру нафту в кількості 1602,4т. на переробку ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» (код ЄДР 42904056) з метою отримання кінцевого продукту бітуму нафтового.

Так, при аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» встановлено, що у підприємства відсутні виробничі потужності та наймані працівники для переробки нафти сирої, що свідчить про фактичну неможливість переробки сировини (нафти сирої) в кінцевий продукт (бітум нафтовий).

В послідующому, ПП «АЗС ОНЛАЙН» здійснило документальне оформлення реалізації бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5752,9 т. на адресу ТОВ «БАРТ» (код ЄДР 31842024).

Таким чином, ПП «АЗС ОНЛАЙН», на підставі неправомірно складених та зареєстрованих податкових накладних за нереальними операціями з придбання, переробки нафти, штучно сформували податковий кредит з ПДВ, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість протягом 2019 року на суму 10984848 грн.

В свою чергу ТОВ «БАРТ» документально відобразило придбання бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5752,9 т. у ПП «АЗС ОНЛАЙН», а в подальшому реалізацію придбаного бітума в кількості 23153,4 т. іншим контрагентам.

В обгрунтування клопотання слідчий вказав, що для проведення повного, всебічного, швидкого та неупередженого досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні документів фінансово-господарської діяльності, які зберігаються в ПП «АЗС ОНЛАЙН», ТОВ «БАРТ», ТОВ «АВРОРА БЕСТ», СП «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ» та ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП», в який наявна інформація, що є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: фінансово-господарські договори, акти приймання передачі товарів, акти виконаних робіт, товаро-транспортні\залізничні накладні, сертифікати відповідності, податкові та видаткові накладні, договори оренди (приміщень, транспорту обладнання), договори поставки (купівлі-продажу) та додатки до них, взаєморозрахунки сторін, оборотно-сальдові відомості, ліцензії на видобуток, екологічна документація (дозволи на викид забруднюючих речовин в повітря), шатний розпис працівників, довіреності на представлення інтересів СГД.

Крім того, слідчий пояснив, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, отримання зразків почерку для подальшого експериментального дослідження а також для встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення.

Від слідчого Павлюка О.В. надійшла заява про проведення розгляду справи без її участі, клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З урахуваннямвикладеного,слідчий суддядійшов висновку,що слідчимдоведено необхідністьотримання доступудо документів,оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання та надати дозвіл на вилучення оригіналів документів.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Павлюку Олександру Володимировичу, слідчим слідчої групи, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Голішевському Євгену Йосиповичу, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Духновському Павлу Сергійовичу, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Пантусу Михайлу Леонідовичу та особам, які будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ТОВ «БАРТ» (код ЄДР 31842024), ТОВ «АВРОРА БЕСТ» (код ЄДР 42386735), СП «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 20041662) та ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» (код ЄДР 42904056) копій фінансово-господарської документації а саме до:

- сертифікатів відповідності, договорів оренди (виробничих потужностей, приміщень, транспорту, обладнання), ліцензій на видобуток нафти та газового конденсату, ліцензій на переробку нафти, екологічну документацію (дозволи на викид забруднюючих речовин в повітря), шатного розпис працівників з зазначенням посад, звітності по сплаті екологічних податків;

- фінансово-господарських договорів, актів приймання передачі товарів, актів виконаних робіт, товаро-транспортних, залізничних накладних, податкових та видаткових накладних, договорів поставки (купівлі-продажу) та додатків до них, довіреності на представлення інтересів СГД, оборотно-сальдових відомостей, взаєморозрахунків сторін по взаємовідносинах з ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДР 40724941) за період з 01.04.2019 року по теперішній час

Встановити строк дії ухвали до 05.12.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман