Ухвала суду № 84726361, 27.09.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/6480/2019

Справа № 428/10606/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Комплєктова Т.О., за участю секретаря судового засідання Шолкової Т.В., слідчого Журілова В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області Журілова В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Кожем`якою І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 12018130000000172 від 07.07.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області Журілова В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Кожем`якою І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 12018130000000172 від 07.07.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням ГУНП в Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12018130000000172 від 07.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що рішенням сесії Кремінської міської ради Кремінського району Луганської області № 22/6 від 17.05.2017 «Про внесення змін до міського бюджету на 2017 рік» затверджено проект капітального ремонту п`яти спортивних майданчиків зі встановленням тренажерів, за рахунок коштів фонду регіонального розвитку та коштів міського бюджету, на загальну суму 1282545 грн.

На виконання рішення сесії, 13.09.2017 Кремінська міська рада уклала з ТОВ «Східекобуд» (м.Кремінна) п`ять договорів підряду: № 130917, № 130917/1, № 130917/2, № 130917/3 та № 130917/4 з капітального ремонту спортивних майданчиків зі встановленням тренажерів, за адресою: м.Кремінна, пров.Медовий, 2-6, м.Кремінна, пл. Красна, 16-а, м.Кремінна, вул.Победи, 2, м.Кремінна, вул. Дружби, 4 та сел.Стара Краснянка, пров. Шахтний, 20

Вартість робіт, за кожним окремим договором підряду визначена договірною ціною, яка є твердою та складає 239810,40 грн., в тому числі податок на додану вартість (далі - ПДВ) - 39968, 40 грн.

29.09.2017 Кремінська міська рада, на виконання умов договорів підряду, на користь ТОВ «Східекобуд» перерахувала попередню оплату в розмірі 50% від загальної суми договорів, всього на загальну суму 599526 грн., в тому числі ПДВ - 99921 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що на дату укладання договорів - 13.09.2017 та на дату отримання попередньої оплати - 29.09.2017, згідно до інформації Єдиного банку даних платників податків - юридичних осіб ДФС України, ТОВ «Східекобуд» не обліковувався як платник ПДВ, а зареєструвався ним лише 01.12.2017.

При чому, ТОВ «Східекобуд» з заявами про реєстрацію платником ПДВ, звертався неодноразово, протягом жовтня-листопада 2017 року.

Відповідно до висновків аналітичного дослідження проведеного ГУ ДФС у Луганській області № 31/12-32-16-01-21757011 від 29.07.2019, посадовими особами ТОВ «Східекобуд» безпідставно отримано бюджетні кошти, як сплату ПДВ у сумі 99921 грн., які були отримані у складі попередньої оплати (у розмірі 50 %) у загальній сумі 599526 грн., так як станом на 29.09.2017 ТОВ «Східекобуд» не було зареєстроване платником ПДВ, ТОВ «Східекобуд» отримало свідоцтво платника ПДВ лише 01.12.2017 року.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст.191 КК України, а саме заволодіння майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Східекобуд» (код ЄДРПОУ 41471274) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Харківській області (Центральне управління, Шевченківська ДІД) де і перебувають реєстраційні документи вказаного підприємства.

У зв`язку з чим, на адресу ГУ ДФС у Харківській області направлено запит, щодо отримання реєстраційних та інших документів ТОВ «Східекобуд», які свідчать про реєстрацію платником податків та у яких містяться відомості про засновників та службових осіб вказаного підприємства. Однак, ГУ ДФС у Харківській області своїм листом № 25905/9/20-40-12-01-10 від 20.08.2019 відмовила в їх наданні.

Таким чином, в органу досудового розслідування є підстави у здійсненні тимчасового доступу до документів ТОВ «Східекобуд», які перебувають у володінні ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, 46 з можливістю ознайомитися з ними, зробити копії та вилучити в оригіналі до документів.

Документи реєстраційної справи ТОВ «Східекобуд», які знаходяться у володінні ГУ ДФС у Харківській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, щодо обставин реєстрації підприємства платником ПДВ, встановлення осіб які здійснювали реєстрацію платником ПДВ, а також для отримання зразків почерку та підписів службових осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, так як за інший спосіб, отримати вказану інформацію неможливо.

Вилучення оригіналів документів є необхідним, відповідно до п.3.5 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5 (зі змінами та доповненнями) для забезпечення подальшого призначення і проведення судово-почеркознавчої експертизи.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи ТОВ «Східекобуд», які знаходяться у володінні ГУ ДФС у Харківській області мають істотне значення для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження, а саме містять необхідну інформацію для об`єктивного та всебічного досудового розслідування, а оригінали документів необхідні для проведення почеркознавчої експертизи з метою встановлення осіб, які можуть бути причетні до скоєння вказаного злочину, та можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Враховуючи викладене, слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись при цьому на доводи, викладені у клопотанні, просив суд задовольнити його у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на викладене, сторона кримінального провадження довела, що інформація, яка міститься у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, 46, має доказове значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави для часткового задоволення клопотання.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв`язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначеної у клопотанні інформації лише з можливістю копіювання.

Враховуючи положення ч.1 ст. 159 КПК України слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, лише особам, які є стороною по вказаному кримінальному провадженню та зазначені у витягу з кримінального провадження № 12018130000000172 від 07.07.2018 року.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області Журілова В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Кожем`якою І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 12018130000000172 від 07.07.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області Журілову Віталію Валентиновичу, а також слідчому СУ ГУНП в Луганській області Сацик Наталії Володимирівні тимчасовий доступ до документів ТОВ «Східекобуд» (код ЄДРПОУ 41471274), які перебувають у володінні ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, 46, з можливістю їх копіювання, а саме до:

-заяви за формою: № 1-ОПП;

-повідомлення № 11-ОПП та довідки № 12-ОПП;

-заяви про реєстрацію платником ПДВ: № 1020 від 02.10.2017, № 1037 від 11.10.2017, № 1060 від 19.10.2017, № 121921155929970 від 02.11.2017 та № 121921159626610 від 07.11.2017;

-документів, які містять зразки почерку та підпису директора ТОВ «Східекобуд» ОСОБА_1 ;

-квитанцій, щодо подачі податкових декларацій з ПДВ, додатку 5, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, за період з 01.12.2017 по 31.12.2018;

-податкових декларацій з ПДВ з додатками та розшифровками податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, за період з 01.12.2017 по 31.12.2018;

-відомостей, щодо офіційно працевлаштованих осіб та сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, за період з 01.12.2017 по 01.09.2019;

- документів та відомостей з розширених електронних карток, а саме:

- ідентифікаційні та реєстраційні дані платника податків за місцем обліку;

- щодо зміни місцезнаходження (пов`язаних зі зміною адміністративного району);

- щодо посадових осіб (директор, бухгалтер) та засновників, правонаступників;

- класифікаційних даних, видів діяльності;

- щодо осіб, які за довіреністю здійснювали реєстрацію (зміну місцезнаходлження) підприємства;

- ІР-адрес, з яких платником податків здійснювалось надання податкової звітності та відомості про МАС-адресу, якому була співставлена ІР-адреса (присвоєно МАС-адресу), відомості про телефонний номер, картонки реєстрації електронного ключа (цифрового підпису), документи-підстави.

У задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Т. О. Комплєктова