Ухвала суду № 84026938, 02.09.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/5565/19

ун. № 759/15912/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2019 року м. Київ Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Бабич Н.Д., за участю секретаря судового засідання Котляр Ю.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києва Войцеховської М.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100080000044 від 13.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

02.09.2019 року до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києва Войцеховської М.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100080000044 від 13.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просив надати слідчим восьмого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Войцеховській Марині Вячеславівні, Бойку Богдану Васильовичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Яковлеву Андрію Миколайовичу, Семезенко Яні Олександрівні, Бибченко Карині Юріївні бо ж за їх дорученням слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Закарпатській області, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення стосовно суб`єктів ЗЕД ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571), які здійснювало митне оформлення в режимі «Імпорт» від підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP», що знаходяться в Закарпатській митниці ДФС, за адресою: м. Ужгород, вул. Собранецька, 20, а саме: митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження/розвантаження, здавальні акти, коносаменти, карго-маніфести, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Імпорт», де ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571)є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності за весь період діяльності.

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2018 рокуза №32018100080000044.

У ході досудового розслідування кримінального провадження №32018100080000044 встановлено, що службові особи ТОВ «СемпалКо ЛТД» (код ЄДРПОУ 19022122) ухилились від сплати податків при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Асторагросервіс» (код ЄДРПОУ 41595522), ТОВ «Еванстон» (код ЄДРПОУ 40636096), ТОВ «Сігма-Снабсервіс» (код ЄДРПОУ 41464120), ТОВ «Інбокс» (код ЄДРПОУ 41344076), ТОВ «Інтро Вояж» (код ЄДРПОУ 41381893), ТОВ «Рокевл Груп» (код ЄДРПОУ 40998870), ТОВ «Локань Торг» (код ЄДРПОУ 41728093), ТОВ «Свартисен» (код ЄДРПОУ 40299845), ТОВ «Ренмарт» (код ЄДРПОУ 40531316), які в свою чергу сформували податковий кредит від ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221) та ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300), що підтверджується висновком Аналітичного дослідження № 10/99-99-16-04-20/40994221 від 18.05.2018 за період з 01.01.2017 по 30.04.2018 на суму понад 5 млн. грн., що в 5 000 та більше разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що до єдиної схеми ввезення (імпорту) ТМЦ широкого асортименту по заниженим цінам з використанням непрямих контрактів з СГД - нерезидентами Великобританії «LEAD COMPANY LP», «GENERAL PRODUCTION LP», «ETOILE GLAM LP»,«KINSTON TRADING LP», «SHENZHEN YYC MOTOR LTD», «ATA Sp. Z.O.O.», «FOAN INDUSTRIAL (HONGKONG) LIMITED», «SUNLIGHT PRODUCTS LTD»,«NOVA ETS LTD»,«RODAL INDUSTRIAL CO., LTD»,«TRAIDING TEAM S.R.I.»та інших, використовуються наступні підприємства-імпортери: ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221), ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300), ТОВ «Браунберг» (код ЄДРПОУ 41657913), ТОВ «Ай Ті Стар» (код ЄДРПОУ 41197868), ТОВ «Таурус Актив» (код ЄДРПОУ 42115755), які використовуються групою осіб. В подальшому імпортовані товарно-матеріальні цінності документально реалізовуються на підприємства, які мають ознаки «фіктивності», а фактично реалізація здійснюється за готівкові кошти підприємствам реального сектору економіки.

Так, будучи допитаний в якості свідка ОСОБА_1 , який значиться засновником, директором ТОВ «Ай Ті Стар» (код ЄДРПОУ 41197868) показав, що ніякого відношення до створення вказаного підприємства та фінансово-господарської діяльності на підприємстві не здійснював.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження 31.05.2019 було проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Залізничне Шосе , 6 де фактично знаходився офіс ТОВ «Конкорд-Транс» (код ЄДРПОУ 38343643) який надає логістичні та митно-брокерські послуги, в ході якого було виявлено та вилучено печатку підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP», факсиміле підпису директора «ETOILE GLAM LP», печатку підприємства-імпортера ТОВ «Таурус-Актив» (код ЄДРПОУ 42115755) та факсиміле підпису колишнього директора ТОВ «Таурус-Актив» (код ЄДРПОУ 42115755) ОСОБА_2 .

Крім того, в ході допиту в якості свідка колишнього директора ТОВ «Таурус Актив» (код ЄДРПОУ 42115755), нова назва ТОВ «Фірміно Груп» ОСОБА_3 , останній не надавав чіткі покази з приводу фінансово-господарської діяльності підприємства.

Також в ході досудового розслідування встановлено і інші суб`єкти ЗЕД, що здійснювали митні оформлення товарів за контрактами, стороною яких виступала підприємство нерезидент «ETOILE GLAM LP», а саме: ТОВ «БМС САКУРА» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «ВОЙСМАН» (код ЄДРПОУ 42440745), ТОВ «СТРОНГ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 41095387), ТОВ «ТІ-ВЕЙЗ ЛТД» (код ЄДРПОУ 36844953), ТОВ «ЕДВАНС ГРАНД» (код ЄДРПОУ 39544374), ТОВ «ІНСАЙД ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «ЛОГІСТИК-СІТІ М» (код ЄДРПОУ 39994003), ТОВ «АВРОРА-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40608137), ТОВ «ФЛОВЕРС ЛТД» (код ЄДРПОУ 42042933), ТОВ «СПЕЦРЕНТА» (код ЄДРПОУ 42190973), ТОВ «КРАФТ САЙД» (код ЄДРПОУ 42450150), ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571)(як суб`єкт ЗЕД), яке здійснювало митне оформлення в режимі «Імпорт» від підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP»,шляхом їх вилучення в Закарпатській митниці ДФС, за адресою: м. Ужгород, вул. Собранецька, 20, а саме: митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження/розвантаження, здавальні акти, коносаменти, карго-маніфести, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Імпорт», де ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571)є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності за весь період діяльності.

ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571) подавало вантажно-митні декларації та інші документи до Закарпатської митниці ДФС, за адресою м. Ужгород, вул. Собранецька, 20 на підставі офіційного обліку органів ДФС України.

Відомості, що містяться в оригіналах документів суб`єкта ЗЕД ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571) та копіях документів, які стали підставою для здійснення митного оформлення товарів імпортованих на митну територію України за весь період діяльності від підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP»використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32018100080000044 та свідчать про джерела походження товару, його якості та кількості, номенклатури та вартості.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, стосовно ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571), що знаходяться в Закарпатській митниці ДФС, за адресою: м. Ужгород, вул. Собранецька, 20, шляхом їх вилучення.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що існують достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни та знищення таких документів особами, причетними до скоєння кримінального правопорушення, які у разі повідомлення матимуть реальну можливість змінити зміст, відомості та інші фактичні дані документів або ж знищити їх в цілому.

На підставі наведеного просив клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий та/або прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримав та просив задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання за відсутності осіб, які не з`явилися, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, 13.06.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №32018100080000044 .

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, а саме що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

За змістом ч.1 ст. 159 КК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи.

Пунктом19 ч.1 ст. 3 КПК України визначено, що стороною кримінального провадження з боку обвинувачення є слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий.

Слідчі Семезенко Я.О. та Бибченко К.Ю. не є слідчими в даному кримінальному провадженню, оскільки відомості про них як слідчих не внесено до ЄДРДР, тому немає достатніх правових підстав для надання права таким посадовим особам у тимчасовому доступі до документів, в зв`язку з чим у задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити.

Виходячи з вимог ч.1 ст. 164 КПК України слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання слідчого в частині щодо надання тимчасового доступу до речей і документів за дорученням слідчих слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Закарпатській області,оскільки єдиним процесуальним документом, що надає право особі доступ до речей та документів є ухвала слідчого судді (а не доручення слідчого), в якій має бути зазначено конкретне прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що подане клопотання слід задовольнити частково, оскільки при зверненні до суду із зазначеним клопотанням слідчим доведено, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться в клопотанні слідчого, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києва Войцеховської М.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100080000044 від 13.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Надати слідчим восьмого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Войцеховській Марині Вячеславівні, Бойку Богдану Васильовичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Яковлеву Андрію Миколайовичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення стосовно суб`єктів ЗЕД ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571), які здійснювало митне оформлення в режимі «Імпорт» від підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP», що знаходяться в Закарпатській митниці ДФС, за адресою: м. Ужгород, вул. Собранецька, 20, а саме: митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження/розвантаження, здавальні акти, коносаменти, карго-маніфести, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Імпорт», де ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571) є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності за весь період діяльності.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

В разі відсутності документів, надати засвідчені копії протоколів виїмок (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць, тобто, - до 02.10.2019 року. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Д. Бабич