YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Житомирська область

/

Богунський районний суд м. Житомира

Ухвала суду № 83929506, 12.08.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Дата ухвалення

12.08.2019

Номер справи

295/12210/19

Номер документу

83929506

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

1) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ДОМІНАНТ-ТРЕЙДЕР"

Справа №295/12210/19

1-кс/295/6355/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.08.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32019060000000020 заступником начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Перевишко Л.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенко Ю.М., клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Перевишко Л.О. звернулася до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32019060000000020, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 червня 2019 року щодо службових осіб ТОВ «Домінант-Трейдер» (код ЄДР 40762719), які протягом 2017–2018 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшло з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області та акту № 141/06-30-14-12/40762719 від 04.03.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів товариством з обмеженою відповідальністю «Домінант-Трейдер».

Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ «Домінант-Трейдер»:

- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн.;

- частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п. 190.1 ст. 190, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн.

Встановлено, що ТОВ «Домінант-Трейдер» в перевіряємий період імпортовано такі автотранспортні засоби:

- Вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL;-номер шасі- НОМЕР_1 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL;-номер шасі- НОМЕР_2 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL;-номер шасі- НОМЕР_3 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL;-номер шасі- НОМЕР_4 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL;-номер шасі- НОМЕР_5 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL;-номер шасі- НОМЕР_6 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL;-номер шасі- НОМЕР_7 ;

- Вантажний автомобіль: -марка - MAN; модель - TGL10.180; - номер шасі- НОМЕР_8 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL02;-номер шасі- НОМЕР_9 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL 10.220 4X2 BL;-номер шасі- НОМЕР_10 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-MAN;модель-TGL;-номер шасі- НОМЕР_11 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-TRAFIC;-номер кузова- НОМЕР_12 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-TRAFIC;-номер кузова- НОМЕР_13 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-FALF45;-номер шасі- НОМЕР_14 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-MASTER;-номер кузова- НОМЕР_15 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-TRAFIC;-номер кузова- НОМЕР_16 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель- НОМЕР_17 ;-номер шасі- НОМЕР_18 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-TRAFIC;-номер кузова- НОМЕР_19 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-FALF45;-номер шасі- НОМЕР_20 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-MASTER;-номер кузова- НОМЕР_21 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-AE45LF;-номер шасі- НОМЕР_22 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-AE45LF;-номер шасі- НОМЕР_23 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-LF;-номер шасі- НОМЕР_24 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-LF;-номер шасі- НОМЕР_25 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-MASTER;-номер кузова- НОМЕР_26 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-FALF45;-номер шасі- НОМЕР_27 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-NISSAN;модель-PRIMASTAR;-номер кузова- НОМЕР_28 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-LF;-номер шасі- НОМЕР_29 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-AE45LF;-номер шасі- НОМЕР_30 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модедь-MASTER;-номер кузова- НОМЕР_31 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-MASTER;-номер кузова- НОМЕР_32 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-MASTER;-номер кузова- НОМЕР_33 ;

- Вантажний автомобіль рефрижератор: -марка-DAF;модель-LF55;-номер кузова- НОМЕР_34 ;

- Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-TRAFIC;-номер кузова- НОМЕР_35 .

Відповідно до документів митного оформлення встановлено, що товариство з обмеженою відповідальністю «Домінант-Трейдер» імпортувало транспортні засоби від підприємств-нерезидентів NEO GLOBAL SOLUTIONS LP., що за адресою: Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, EH 21JE, United Kingdom, Edinburgh GB та DELTA LIGHTS OVERSEAS LLP, що за адресою: Office 21 АДРЕСА_1 Market, London, АДРЕСА_2 , W1J7JY, Great Britain.

21.06.2019р. отримано ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира №1-кс/295/4940/19 на тимчасовий доступ до документів митного оформлення та подальшої реалізації імпортованих ТОВ “Домінант-Трейдер” транспортних засобів з моживістю їх вилученням.

18.07.2019 у ході воконання вказаної ухвали, службовими особами ТОВ “Домінант-Трейдер” повідомлено, що документи на підприємстві відсутні у звязку із вилученням при проведенні обшуку співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області 31.05.2019 у межах проведення досудового розслідування по кримінальному провадженні №32018270000000029 від 01.03.2018.

05.07.2019 за постановою прокурора Генеральної прокуратури України підслідність злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в кримінальному провадженні №32018270000000029 від 01.03.2018, визнано за СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області.

Слідчий у клопотанні вказує, що для встановлення автотранспортних засобів, їх ідентифікаційних ознак, вартісного виразу, осіб, задіяних у розмитненні та переміщенні автотранспортних засобів через митний кордон України, у слідства виникла необхідність у вилучені із кримінального провадження №32018270000000029 від 01.03.2018 оригіналів документів митного оформлення та подальшої реалізації перерахованих імпортованих ТОВ “Домінант-Трейдер” транспортних засобів.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання без її участі в якій зазначила, що суть клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене та те, що в зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: для встановлення автотранспортних засобів, їх ідентифікаційних ознак, вартісного виразу, осіб, задіяних у розмитненні та переміщенні автотранспортних засобів через митний кордон України, тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим. Крім того, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл заступнику начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Перевишко Л.О. на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням із матеріалів кримінального провадження №32018270000000029 від 01.03.2018 за ч.3 ст.212 КК України, досудове розслідування якого здійснюється СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, а саме:

- договорів (угод), контрактів, укладених між ТОВ «Домінант-Трейдер» та NEO GLOBAL SOLUTIONS LP., що за адресою: Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, EH 21JE, United Kingdom, Edinburgh GB та DELTA LIGHTS OVERSEAS LLP, що за адресою: Office 21, 8 Shepherd Market, London, Mayfair, W1J7JY, Great Britain, підприємствами, фізичними особами з приводу придбання та реалізації транспортних засобів, додаткових договорів (угод), контрактів;

- актів приймання - передачі автотранспортних засобів, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, що свідчать про придбання/реалізацію автотранспортних засобів;

- інвойсів, митних декларацій (в т.ч. попередніх), заяв, актів обстеження та митного огляду, експертних оцінок, CMR, бріфів, контрактів ЗЕД та доповнень до них, інших документів щодо митного оформлення (розмитнення) автотранспортних засобів;

- банківських виписок, платіжних доручень, квитанцій щодо проведення розрахунків за автотранспортні засоби та сплату митних та інших платежів щодо придбання та подальшої реалізації наступних транспортних засобах: