Ухвала суду № 83628072, 14.08.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/8445/19 1-кс/335/5239/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 серпня 2019 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Соболєва І.П. за участю секретаря Лазоренко Д.М., представника заявника Матієвої Я.С., прокурора Бреславського О.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання адвоката Матієвої Я.С. в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельна компанія «ОЛАН» про скасування арешту майна,

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя від 10 лютого 2017 року клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області Лозовського К.І. задоволено частково та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ « Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639), № НОМЕР_1 , який відкрий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005). Також, цієї ухвалою слідчим суддею заборонено ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639) проводити видаткові операції по перерахуванню і знаттю грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639) № НОМЕР_1 , який відкрито в АТ «УкрСіббанк» (МФО 351005).

Представник товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельна компанія «ОЛАН» адвокат Матієва Я.С. звернулась до слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням про скасування арешту майна, накладеного відповідно до ухвали свідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 10.02.2017 та просить скасувати арешт, накладений на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку Товариства у АТ «УкрСиббанк».

Так, на думку заявника, арешт на майно було накладено безпідставно, оскільки ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639) працює в реальному секторі економіки та сплачує податки. Статутний фонд підприємства складає 250000 грн та є сформованим. Протягом строку вказаного кримінального провадження, а це більше двох років, жодного разу до засновника та директора (який здійснює свою діяльність з 2016 року) не було викликів на допити або надання пояснень з приводу господарської діяльності ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування внесеного до ЄРДР за №42017080000000013 від 13 січня 2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва, створення невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкового навантаження шляхом штучного формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам - контрагентам, зокрема,… ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639)…, в результаті чого було заподіяно матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до Державного бюджету ПДВ. Досудовим розслідуванням встановлено, що зокрема ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639) входить до структури «конвертаційного центру»…

Зазначила, що з набранням чинності з 1 січня 2017 року Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України» від 21.12.2016 № 1797-V111, яким із Податкового кодексу України виключено Розділ Х V111 - 2 «Податкова міліція» - слідчі податкової міліції були позбавлені будь-яких повноважень, в т.ч. і на ведення досудового слідства відповідно.

Під час розгляду клопотання, заявник підтримала клопотання та наполягала на його задоволенні.

Слідчий заперечувала проти задоволення клопотання, з тих підстав, що клопотання є недоведеним, необґрунтованим, та таким, що не підлягає задоволенню.

Вивчивши доводи викладені в клопотанні та матеріали, додані до нього, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України Арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, …, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту у встановленому цим Кодексом порядку».

Згідно з абз. 2 п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у п.1-4 частини першої статті 96-2 КК України.

Як вбачається зі змісту клопотання про арешт майна, що у зазначеній злочинній схемі, при здійсненні незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639) невстановленим особами, які анонімно діють від імені власника та службових осіб вказаного підприємства, в період 2014-2017 років без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакцій між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувались та використовуються наступні банківські рахунки: № НОМЕР_1 , який відкрито в АТ «УкрСіббанк» (МФО 351005).

Орган досудового розслідування вважає, що грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках фіктивного підприємства ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639), тобто юридичної особи, яка з моменту незаконного створення не здійснює правової господарської діяльності, є коштами отриманими внаслідок вчинення кримінального правопорушення - фіктивного підприємництва та пособництва в ухиленні від сплати податків та предметом кримінального правопорушення, факт її знаходження на рахунках відноситься до однієї з обставин, що складають подію кримінального правопорушення та підлягають доказуванню відповідно до ст.91 КПК України.

Разом з цим, як встановлено з наданих до клопотання документів, та документів, які було оглянуть слідчим суддею під час судового засідання, вказані факти не підтверджуються.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою збереження речових доказів , спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 2 ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено не обґрунтовано.

Відповідно до ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їх правових позицій, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав.

Таким чином, потреби досудового розслідування не виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи, заявника клопотання та перешкоджають здійсненню останнім господарської діяльності, а тому відсутні підстави для подальшого арешту.

Таким чином,арешт на грошові кошти,які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639) та заборона ТОВ « Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639) проводити видаткові операції по перерахуванню і знаттю грошових коштів банківських рахунках ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639), в рамках кримінального провадження № 42017080000000013 від 13.01.2017, накладений 10.02.2017 підлягає скасуванню.

Підсумовуючи викладене, клопотання задовольняється.

Керуючись ст.ст. 170, 173 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельна компанія «ОЛАН», подане адвокатом Матієвою Я.С. про скасування арешту майна задовольнити.

Скасувати арешт грошових коштів, які знаходяться на банківському рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельна компанія «ОЛАН» (код ЄДРПОУ 41029639),номера рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито в АТ «УкрСіббанк» (МФО 351005), який накладено на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 10.02.2017, у кримінальному провадженні № 42017080000000013 від 13.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України

Скасувати заборону щодо проведення Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельна компанія «ОЛАН» (код ЄДРПОУ 41029639), видаткових операцій по перерахуванню і знаттю грошових коштів з банківського рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельна компанія «ОЛАН» (код ЄДРПОУ 41029639), № НОМЕР_1 , який відкрито в АТ «УкрСіббанк» (МФО 351005), яку встановлено на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 10.02.2017, у кримінальному провадженні № 42017080000000013 від 13.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Вступна та резолютивна частини ухвали постановлені в нарадчій кімнаті та проголошені в судовому засіданні 14 серпня 2019 року.

Повний текст ухвали оголошений 14 серпня 2019 р. о 16:00 год.

Слідчий суддя І.П. Соболєва