Ухвала суду № 83184629, 22.07.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4816/19

1-кс/405/2815/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Тьор Є.М., при секретарі судового засідання Мишевець Т.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненко Євгеній Олександрович, погоджене з прокурором відділу прокуратури Кіровоградської області про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018120010000056 від 25.10.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ведеться досудове розслідування кримінального провадження №32018120010000056 від 25.10.2018 року за ознаками кримінального, правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом 2018 року створено ряд суб`єктів господарювання, а саме: ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855), через які купували не обліковану сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти без проведення по бухгалтерському та податковому обліках, та в подальшому реалізовували зернотрейдерам. Грошові кошти від реалізованої продукції останніми перераховувались на банківські рахунки зазначених СГД та в подальшому оготівковувались. За вказаний період на розрахункові рахунки ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855) перераховано грошові кошти у сумі понад 350 млн. грн., які в подальшому були використані вказаними особами при купівлі/продажі не облікованої сільськогосподарської продукції та у власних потребах, при цьому податки до держаного бюджету сплачені не були.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855), вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2018 року вищевказаними особами створено наступні суб`єкти господарювання, через які було реалізовано не обліковану сільськогосподарську продукцію зернотрейдерам за готівкові кошти:

- ПП «АВІТОН-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 42254832) було зареєстровано 20.06.2018 в міській раді м. Кропивницького. Згідно даних аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» вказане товариство, на момент вчинення кримінального правопорушення, перебувало на обліку 1123, Кропивницька ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області. З 04.02.2019, зазначене підприємство перебуває на обліку 1553 Південного управління у м. Одесі, Приморської державної податкової інспекції. Засновником та керівником ПП«АВІТОН-ТРЕЙД» з моменту реєстрації і до 04.02.2019, являвся гр. ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ). З 04.02.2019, директором являється ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_2 ). Також, встановлено, що ОСОБА_1 відкрив рахунки в банківських установах - 26.06.2018 в АТ "СБЕРБАНК" (ЄДРПОУ 25959784) за адресою м. Київ, вул. Володимирська, 46, р/р№ НОМЕР_3 (укр.грн.), 06.09.2018 в АТ "ОТП БАНК" (ЄДРПОУ 21685166) за адресою м. Київ, вул. Жилянська, 43, р/р№ НОМЕР_4 (укр.грн.), не платник ПДВ, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, податкову звітність не подавало;

- ТОВ «ІНКОПВЕЙ» (ЄДРПОУ 42319082) було зареєстровано 20.07.2018, в міській раді м. Кропивницького. Згідно даних аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» вказане товариство, на момент вчинення кримінального правопорушення, перебуває на обліку 1123, Кропивницька ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області. З 08.01.2019, зазначене підприємство перебуває на обліку 1553 Південного управління у м. Одесі, Приморської державної податкової інспекції. Засновником та керівником ТОВ «ІНКОПВЕЙ» з моменту реєстрації і до 08.01.2019, являвся гр. ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_5 ). З 08.01.2019 директором являється ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_2 ). Також, встановлено, що ОСОБА_2 відкрив рахунки в банківських установах - 16.08.2018 в АТ "Комерційний індустріальний банк" (ЄДРПОУ 21580639) за адресою м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, р/р№ НОМЕР_6 (укр. грн.), 20.09.2018 в АТ "ОТП БАНК" (ЄДРПОУ 21685166) за адресою м. Київ, вул. Жилянська, 43, р/р№ НОМЕР_7 (укр.грн.), не платник ПДВ, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, податкову звітність не подавало.

- ПП «ВІЖНТРЕЙД» (ЄДРПОУ 42319229) було зареєстровано 20.07.2018 в міській раді м. Кропивницького. Згідно даних аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» вказане товариство, на момент вчинення кримінального правопорушення, перебувало на обліку 1123, Кропивницька ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області. З 08.01.2019, зазначене підприємство перебуває на обліку 1553 Південного управління у м. Одесі, Приморської державної податкової інспекції. Засновником та керівником ПП «ВІЖНТРЕЙД» з моменту реєстрації і до 08.01.2019, являвся гр. ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_5 ). З 08.01.2019 директором являється ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_2 ). Також, встановлено, що ОСОБА_2 відкрив рахунки в банківських установах - 16.08.2018 в АТ "КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК" (ЄДРПОУ 21580639) за адресою м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, р/р№ НОМЕР_8 (укр.грн.), 08.10.2018 в АТ "ОТП БАНК" (ЄДРПОУ 21685166) за адресою м. Київ, вул. Жилянська, 43, р/р№ НОМЕР_9 (укр.грн.) не платник ПДВ, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, податкову звітність не подавало.

- ПП «ТЕРАТРЕЙД» (ЄДРПОУ 42255223) було зареєстровано 20.06.2018 в міській раді м. Кропивницького. Згідно даних аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» вказане товариство, на момент вчинення кримінального правопорушення, перебувало на обліку 1123, Кропивницька ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області. З 08.01.2019, зазначене підприємство перебуває на обліку 1553 Південного управління у м. Одесі, Приморської державної податкової інспекції. Засновником та керівником ПП «ТЕРАТРЕЙД» з моменту реєстрації і до 08.01.2019, являвся гр. ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ). З 08.01.2019 директором являється ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_2 ). Також, встановлено, що ОСОБА_1 відкрив рахунки в банківських установах - 22.06.2018 в АТ "СБЕРБАНК" (ЄДРПОУ 25959784) за адресою м. Київ, вул. Володимирська, 46, р/р№ НОМЕР_10 (укр.грн.), не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні.

- ТОВ ПП «ТРАСВЕЙ» (ЄДРПОУ 42319098) було зареєстровано 19.07.2018 в міській раді м. Кропивницького. Згідно даних аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» вказане товариство, на момент вчинення кримінального правопорушення, перебувало на обліку 1123, Кропивницька ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області. З 04.01.2019, зазначене підприємство перебуває на обліку 1307 Головного Управління ДФС у Львівській області, Личаківське управління, Шевченківської державної податкової інспекції. Засновником та керівником ПП «ТРАСВЕЙ» з моменту реєстрації і до 04.01.2019, являвся гр. ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ). З 04.01.2019, директором являється ОСОБА_6 , (РНОКПП НОМЕР_11 ). Також, встановлено, що ОСОБА_1 відкрив рахунки в банківських установах - 15.08.2018 в АТ "КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК" (ЄДРПОУ 21580639) за адресою м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, р/р№ НОМЕР_12 (укр.грн.), не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні.

- ПП «ЛОГРАН ЛТД» (ЄДРПОУ 42317855) було зареєстровано 19.07.2018 в міській раді м. Кропивницького. Згідно даних аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» вказане товариство, на момент вчинення кримінального правопорушення, перебувало на обліку 1123, Кропивницька ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області. З 04.01.2019, зазначене підприємство перебуває на обліку 1307 Головного Управління ДФС у Львівській області, Личаківське управління, Шевченківської державної податкової інспекції. Засновником та керівником ПП «ЛОГРАН ЛТД» з моменту реєстрації і до 04.01.2019, являвся гр. ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ). З 04.01.2019, директором являється ОСОБА_6 , (РНОКПП НОМЕР_11 ). Також, встановлено, що ОСОБА_1 відкрив рахунки в банківських установах - 15.08.2018 в АТ "КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК" (ЄДРПОУ 21580639) за адресою м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, р/р№ НОМЕР_13 (укр.грн.), не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні.

- ТОВ «ТРАСХОЛД», ЄРДПОУ 42556180 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_2 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ; податкова адреса: АДРЕСА_1 , не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкритті банківські рахунки у АТ «КІБ» та Кіровогр. РУ «Приватбанк», м. Кіровоград);

- ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ», ЄРДПОУ 42556196 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером ОСОБА_2 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкритті банківські рахунки АТ «КІБ» та Кіровогр. РУ «Приватбанк», м. Кіровоград);

Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей, більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області.

Допитана в якості свідка ОСОБА_7 , яка є матір`ю ОСОБА_1 , показала, що їй невідомо про те, що її син є засновником, директором та головним бухгалтером таких підприємств, як ПП «Авітон-Трейд» та ТОВ «ТЕРАТРЕЙД», про даний факт почула вперше від працівників податкової міліції. Крім того, пояснила, що ОСОБА_1 за освітою зварювальник, у 1997 році закінчив ПТУ №14 м.Кропивницького і з тих пір по теперішній час працює зварювальником в м.Кропивницький і в даний час працює на ПП «Кіровоградспецтранс» в м.Кропивницький. Також, повідомила, що її син не має відповідних морально-ділових якостей для реєстрації вищевказаних підприємств та ведення сільськогосподарської діяльності.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_1 відмовився надавати покази згідно ст.63 КУ.

Допитана в якості свідка ОСОБА_8 , яка є дружиною ОСОБА_2 , показала, що понад 9 років проживає разом зі своїм чоловіком і їй було б відомо, якщо останній був би директором будь-яких підприємств, в т.ч. ТОВ «Інкопвей», ТОВ «Віжнтрейд», ТОВ «ТРАСХОЛД», ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ». При цьому, пояснила, що ОСОБА_2 постійно працює за одним місцем роботи - на ТОВ «Глобинський м`ясокомбінат» водієм-експедитором, кожного дня з ранку до вечора, тому працювати на інших підприємствах, в т.ч. директором він фізично не зміг би.

Допитаний як свідок ОСОБА_2 показав, що офіційно працює лише на ТОВ «Глобинський м`ясокомбінат» водієм, на інші питання відмовився надавати покази згідно ст.63 КУ. При цьому, не підтвердив і той факт, що є директором ТОВ «Інкопвей», ТОВ «Віжнтрейд», ТОВ «ТРАСХОЛД», ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ».

Оглядом руху коштів по розрахунковим рахункам відкритих у АТ «КІБ», АТ «СБЕРБАНК», АТ «ОТП БАНК» вилучених під час проведення тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю клієнтів ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855), було встановленощо, загальна сума, перерахована протягом 2018 року від реального сектору економіки, зокрема ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД», на розрахункові рахунки вказаних вище суб`єктів з ознаками фіктивності, складає понад 350 млн. грн., більшість яких в подальшому по ланцюгу були перераховані на розрахункові рахунки відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) без відповідного відображення у податковій звітності, на розрахункові рахунки наступних суб`єктів господарювання:

1.ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), р/р № НОМЕР_15 в сумі 26 647 561 грн.;

2.ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), р/р № НОМЕР_17 ; в сумі 20 973 593 грн.;

3.ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) р/р № НОМЕР_19 ; в сумі 6 376 405 грн.;

4.ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), р/р № НОМЕР_21 в сумі 15 952 010 грн.;

5.ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), р/р № НОМЕР_22 ; в сумі 4 500 000 грн.;

6.ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), р/р № НОМЕР_23 в сумі 1 300 000 грн.;

7.ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), р/р № НОМЕР_24 ; в сумі 15 974 823 грн.;

8.ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), р/р № НОМЕР_26 , в сумі 2 899 988 грн.;

9.ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), р/р № НОМЕР_27 в сумі 21 681 750 грн.;

10.ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), р/р № НОМЕР_28 в сумі 15 300 000 грн.;

11.ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), р/р № НОМЕР_30 в сумі 20 974 766 грн.;

12.ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), р/р № НОМЕР_32 в сумі 14 354 000 грн.;

13.ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), р/р № НОМЕР_34 в сумі 19 613 049 грн.;

14.СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), р/р № НОМЕР_36 в сумі 3 784 359 грн.;

15.ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), р/р № НОМЕР_38 в сумі 7 178 599 грн.;

16.ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), р/р № НОМЕР_40 в сумі 1 715 500 грн.;

17.ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), р/р № НОМЕР_41 в сумі 6 681 706 грн.;

18.ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), р/р № НОМЕР_42 в сумі 5 434 800 грн.;

19.ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), р/р № НОМЕР_43 в сумі 8 265 400 грн.;

20.ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), р/р № НОМЕР_44 в сумі 4 310 500 грн.;

21.ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), р/р № НОМЕР_45 в сумі 6 521 494 грн.;

22.ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), р/р № НОМЕР_46 в сумі 3 628 524 грн.;

23.ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), р/р № НОМЕР_47 в сумі 100 000;

24.ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), р/р № НОМЕР_48 в сумі 1 000 000 грн.;

25.ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) р/р № НОМЕР_49 в сумі 1 500 000 грн.;

26.ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) р/р № НОМЕР_50 в сумі 3 400 000 грн.;

27.СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), р/р № НОМЕР_52 в сумі 2 895 000 грн.;

28.ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), р/р № НОМЕР_54 в сумі 5 500 001 грн.;

29.ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), р/р № НОМЕР_55 в сумі 728 724;

30.ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), р/р № НОМЕР_56 в сумі 1 730 900 грн.

31.ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), р/р № НОМЕР_57 в сумі 1 511 600 грн.;

32.ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), р/р № НОМЕР_58 в сумі 150 001 грн.;

33.ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), р/р № НОМЕР_59 в сумі 1 000 000 грн.;

34.ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), р/р № НОМЕР_60 в сумі 650 000 грн.;

35.ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), р/р № НОМЕР_61 в сумі 1 300 700 грн.;

36.ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), р/р № НОМЕР_62 в сумі 250 000 грн.;

Крім того, допитаний як свідок ОСОБА_22 який значиться засновником та директором ТОВ «ТАБАККО» заперечив будь які взаємовідносини з ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229) та повідомив, що не знає директорів вище вказаних підприємств в особі ОСОБА_1 та ОСОБА_2 .

Крім того відповідно до протоколу огляду від 13.05.2019, за юридичною адресою ТОВ Альпекс Компанi, що в м. Києві по АДРЕСА_2 , знаходиться адреса масової реєстрації підприємств.

Вказане вище дає підстави вважати що вказані перерахування коштів здійснювались з метою подальшого оготівкування з можливістю отримати фінансову вигоду та фактично умисно ухилитись від сплати податків.

У зв`язку з необхідністю встановлення факту подальшого оготівкування вказаних вище грошових коштів та встановлення інших осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків вище вказаних підприємств.

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності підприємства використовували наступні розрахункові рахунки: ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), р/р № НОМЕР_15 (українська гривня), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), р/р № НОМЕР_17 (українська гривня), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) р/р № НОМЕР_19 (українська гривня), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), р/р № НОМЕР_21 (українська гривня), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), р/р № НОМЕР_22 (українська гривня), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), р/р № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), р/р № НОМЕР_24 (українська гривня), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), р/р № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), р/р № НОМЕР_27 (українська гривня), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), р/р № НОМЕР_28 (українська гривня), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), р/р № НОМЕР_30 (українська гривня), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), р/р № НОМЕР_32 (українська гривня), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), р/р № НОМЕР_34 (українська гривня), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), р/р № НОМЕР_36 (українська гривня), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), р/р № НОМЕР_38 (українська гривня), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), р/р № НОМЕР_40 (українська гривня), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), р/р № НОМЕР_41 (українська гривня), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), р/р № НОМЕР_42 (українська гривня), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), р/р № НОМЕР_43 (українська гривня), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), р/р № НОМЕР_44 (українська гривня), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), р/р № НОМЕР_45 (українська гривня), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), р/р № НОМЕР_46 (українська гривня), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), р/р № НОМЕР_47 (українська гривня), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), р/р № НОМЕР_48 (українська гривня), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) р/р № НОМЕР_49 (українська гривня), ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) р/р № НОМЕР_50 (українська гривня), СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), р/р № НОМЕР_52 (українська гривня), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), р/р № НОМЕР_54 (українська гривня), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), р/р № НОМЕР_55 (українська гривня), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), р/р № НОМЕР_56 (українська гривня), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), р/р № НОМЕР_57 (українська гривня), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), р/р № НОМЕР_58 (українська гривня), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), р/р № НОМЕР_59 (українська гривня), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), р/р № НОМЕР_60 (українська гривня), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), р/р № НОМЕР_61 (українська гривня), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), р/р № НОМЕР_62 (українська гривня), відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, з можливістю вилучення у філії "Кіровоградське регіональне управління" акціонерного товариства комерційного банку ПРИВАТБАНК", розташованого за адресою: м. Кропивницький, вул. Преображенська 26/70.

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України №492 від 12.11.2003, банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред`явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до затвердженого постановою Нацбанку України №254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України.

Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Відповідно до вимог ст.69 ПКУ банки та інші фінансові установи зобов`язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи, у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи самозайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, не пізніше наступного робочого дня з дня відкриття/закриття рахунка (включаючи день відкриття/закриття). В свою чергу, контролюючий орган не пізніше наступного робочого дня з дня отримання повідомлення від фінансової установи про відкриття рахунка зобов`язаний направити повідомлення про взяття рахунка на облік або відмову у взятті контролюючим органом рахунка на облік із зазначенням підстав у порядку, визначеному цим Кодексом.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів отримання грошових коштів від підприємств реального сектору економіки та проведення оплати за поставлені товари та послуги перевезення вказаним підприємствам та підстав не декларування підприємствами ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ при здійсненні фінансових операцій з підприємствами задіяними у вище вказаній схемі.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Згідно ст.5 Закону України „Про електронні документи та електронний документообіг" № 2599-ІУ від 31.05.2005 визначено, що електронний документ може бути створений, переданий, збережений і перетворений електронними засобами у візуальну форму. Візуальною формою подання електронного документа є відображення даних, які він містить, електронними засобами або на папері у формі, придатній для приймання його змісту людиною.

Згідно Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» № 2346-IIIвід 05.04.2001 передбачено, що подання електронних розрахункових документів може здійснюватися клієнтом як особисто на носіях інформації, так і за допомогою наданих йому обслуговуючим банком програмно-технічних засобів, які забезпечують зв`язок з програмно-технічними засобами цього банку. Програмно-технічні засоби з вбудованою в них системою захисту інформації мають відповідати вимогам, що встановлюються Національним банком України.

Обслуговуючий платника банк зобов`язаний перевірити відповідність номера рахунка платника і його коду та приймати цей документ до виконання тільки у разі їх збігу. Крім цього, обслуговуючий платника банк перевіряє повноту, цілісність та достовірність цього розрахункового документа в порядку, встановленому Національним банком України.

Електронні документи на переказ, розрахункові документи та документи за операціями із застосуванням спеціальних платіжних засобів, що містять банківську таємницю, під час їх передавання засобами телекомунікаційного зв`язку повинні бути зашифровані згідно з вимогами відповідної платіжної системи, а за їх відсутності - відповідно до законів України та нормативно-правових актів Національного банку України.

Для адресації комп`ютерів чи пристроїв у комп`ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу ТСР/ІР (Transmission Control Protocol/ Internet Protocol) використовується ідентифікатор (унікальний числовий номер) - ІР-адреса (Internet Protocol address), яка призначається користувачем у налаштуваннях пристрою або призначається автоматично при підключенні пристрою до мережі і не може бути присвоєна іншому пристрою. В даному випадку такий тип підключення є постійним, тобто ІР-адреса є незмінною і не залежить від часу підключення та тривалості сесій використання мережі.

Інформація про електронне ім`я користувача, дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання) та ІР-адреса враховуються в протоколах системи «Клієнт-Банк». Зазначена інформація в обов`язковому порядку зберігається на сервері банківської установи так як все існуюче програмне забезпечення передбачає обов`язкове ведення LOG файлів, тобто файл який хронологічно фіксує всі маніпуляції, які здійснюються за допомогою сервера, в тому числі час та ІР-адреси.

Тобто, зважаючи, що управління банківськими рахунками здійснюється засобами телекомунікаційного зв`язку за допомогою системи Клієнт-Банк, Інтернет-Банк шляхом направлення клієнтом вимог до банку у вигляді електронних платіжних доручень про здійснення перерахувань грошових коштів та ведення банком реєстрів і обліку виконаних дебетових і кредитових оборотів по рахунках, в даному випадку оригіналом електронного документу, а саме відомостей про рух коштів по банківському рахунку, роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси, та інша інформація в електронному вигляді, до якої планується проведення тимчасового доступу є документи, які передані електронними засобами і зберігаються на сервері банку та можуть бути перетворені електронними засобами у візуальну форму як скопійовані на магнітний носій так і роздруковані на паперовому носії оригіналом електронного документу, в даному випадку, є його відображення, якому надається таке ж значення, як документу для надання на ухвалу слідчого судді.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках підприємств: ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), р/р № НОМЕР_15 (українська гривня), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), р/р № НОМЕР_17 (українська гривня), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) р/р № НОМЕР_19 (українська гривня), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), р/р № НОМЕР_21 (українська гривня), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), р/р № НОМЕР_22 (українська гривня), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), р/р № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), р/р № НОМЕР_24 (українська гривня), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), р/р № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), р/р № НОМЕР_27 (українська гривня), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), р/р № НОМЕР_28 (українська гривня), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), р/р № НОМЕР_30 (українська гривня), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), р/р № НОМЕР_32 (українська гривня), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), р/р № НОМЕР_34 (українська гривня), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), р/р № НОМЕР_36 (українська гривня), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), р/р № НОМЕР_38 (українська гривня), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), р/р № НОМЕР_40 (українська гривня), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), р/р № НОМЕР_41 (українська гривня), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), р/р № НОМЕР_42 (українська гривня), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), р/р № НОМЕР_43 (українська гривня), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), р/р № НОМЕР_44 (українська гривня), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), р/р № НОМЕР_45 (українська гривня), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), р/р № НОМЕР_46 (українська гривня), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), р/р № НОМЕР_47 (українська гривня), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), р/р № НОМЕР_48 (українська гривня), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) р/р № НОМЕР_49 (українська гривня), ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) р/р № НОМЕР_50 (українська гривня), СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), р/р № НОМЕР_52 (українська гривня), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), р/р № НОМЕР_54 (українська гривня), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), р/р № НОМЕР_55 (українська гривня), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), р/р № НОМЕР_56 (українська гривня), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), р/р № НОМЕР_57 (українська гривня), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), р/р № НОМЕР_58 (українська гривня), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), р/р № НОМЕР_59 (українська гривня), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), р/р № НОМЕР_60 (українська гривня), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), р/р № НОМЕР_61 (українська гривня), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), р/р № НОМЕР_62 (українська гривня), відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, з можливістю вилучення у філії "Кіровоградське регіональне управління" акціонерного товариства комерційного банку ПРИВАТБАНК", розташованого за адресою: м. Кропивницький, вул. Преображенська 26/70.

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), р/р № НОМЕР_15 (українська гривня), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), р/р № НОМЕР_17 (українська гривня), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) р/р № НОМЕР_19 (українська гривня), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), р/р № НОМЕР_21 (українська гривня), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), р/р № НОМЕР_22 (українська гривня), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), р/р № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), р/р № НОМЕР_24 (українська гривня), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), р/р № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), р/р № НОМЕР_27 (українська гривня), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), р/р № НОМЕР_28 (українська гривня), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), р/р № НОМЕР_30 (українська гривня), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), р/р № НОМЕР_32 (українська гривня), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), р/р № НОМЕР_34 (українська гривня), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), р/р № НОМЕР_36 (українська гривня), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), р/р № НОМЕР_38 (українська гривня), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), р/р № НОМЕР_40 (українська гривня), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), р/р № НОМЕР_41 (українська гривня), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), р/р № НОМЕР_42 (українська гривня), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), р/р № НОМЕР_43 (українська гривня), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), р/р № НОМЕР_44 (українська гривня), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), р/р № НОМЕР_45 (українська гривня), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), р/р № НОМЕР_46 (українська гривня), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), р/р № НОМЕР_47 (українська гривня), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), р/р № НОМЕР_48 (українська гривня), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) р/р № НОМЕР_49 (українська гривня), ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) р/р № НОМЕР_50 (українська гривня), СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), р/р № НОМЕР_52 (українська гривня), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), р/р № НОМЕР_54 (українська гривня), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), р/р № НОМЕР_55 (українська гривня), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), р/р № НОМЕР_56 (українська гривня), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), р/р № НОМЕР_57 (українська гривня), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), р/р № НОМЕР_58 (українська гривня), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), р/р № НОМЕР_59 (українська гривня), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), р/р № НОМЕР_60 (українська гривня), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), р/р № НОМЕР_61 (українська гривня), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), р/р № НОМЕР_62 (українська гривня)

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), за період з 01.06.2018 по теперішній час.

Підставами вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні АТКБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) є дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України розширених відомостей про взяття на облік платника податків, до яких внесені отримані від банківських установ відомості про відкриття банківських рахунків.

Вказані документи відносяться до охоронюваної законом таємниці та відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) становлять банківську таємницю, тому іншим способом отримати зазначені документи не представляється можливим.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та не неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Враховуюче те, що вказані документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків, встановлення системи Клієнт - Банк, проведення розрахунків по розрахунковим рахункам, обсяги та час здійснення перерахування коштів, перелік осіб, які мали право підпису платіжних документів та фактичне право розпоряджатися грошовими коштами на рахунках, використовували рахунки як спосіб досягнення мети, направленої на умисне ухилення від сплати податків, та вказані документи необхідні в оригіналах для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

У зв`язку з чим доступ до вище перелічених документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних речей і документів.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних.

Так, наприклад:

-рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), на паперовому носії необхідний для встановлення в рамках кримінального провадження наявності чи відсутності факту проведення розрахунку за поставлені ТМЦ (одяг), перераховані грошові кошти на карткові рахунки осіб, наданню поворотних та безповоротних фінансових допомог і т.д., які не відображені в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємств, наявності самої грошової маси на рахунку підприємства необхідної для проведення розрахунку та їх походження, встановлення переліку підприємств, які здійснювали перерахування коштів на вказані розрахункові рахунки підприємств, перелік підприємств яким в подальшому перераховувалися грошові кошти та особи, які мали відношення до оготівкування грошових коштів через каси банків та банкомати банківської установи з метою подальшого їх відпрацювання та перевірки законності перерахування коштів та вказані відомості необхідні при проведенні судово - економічної експертизи по кримінальному провадження.

-скопійовані на магнітний носій відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках необхідні в першу чергу для використання при проведенні аналізу руху коштів з метою виявлення факту проведення перерахунків коштів на сумнівні рахунки з метою виведення грошових коштів з обігу та оготівкування, та з метою перевірки походження коштів, встановлення контрагентів, якими були отримані кошти від ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855) та були перераховані в подальшому;

-заява про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідка про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів - необхідні проведення почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які отримували готівкові кошти через каси банків та які мали право підпису відповідних платіжних документів.

-роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи - необхідні для встановлення Інтернет провайдера, який є власником ІР-адреси та в подальшому назви особи (фізичної чи юридичної) якій належить ІР-адреса, адреси розташування та місця знаходження комп`ютерної техніки (ноутбуку) з якого здійснювалося дистанційне управління рахунками та перерахування коштів;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати відомості та виписки про рух коштів по рахунку, заяви на отримання чекових книжок,чекові книжки, чеки на отримання готівкових коштів, договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк", заяви, договори та акти на встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, карток із зразками підписів та відбитку печатки, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства - необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які мали право підпису відповідних платіжних та договірних документів та доступ до банківських рахунків і розпорядження грошовими активами на рахунках;

Відповідно до ст. 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.20.1998 (в редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

Враховуючи, вище викладене та зважаючи на те, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у володінні АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, з можливістю вилучення у філії "Кіровоградське регіональне управління" акціонерного товариства комерційного банку ПРИВАТБАНК", розташованого за адресою: м. Кропивницький, вул. Преображенська 26/70., та для досягнення мети тимчасового доступу.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159, 160, 162 КПК України, слідчий просив задовольнити зазначене клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив задовольнити з підстав викладених у ньому.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АТ КБ "Приват Банк", та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому відзначається, що слідчим у клопотанні не зазначено та під час його розгляду не доведено наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані підприємства та ФОП, як клієнти банку надавали згоду на підключення системи «Клієнт-Банк» та існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів, а тому в цій частині клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

Крім цього, слідчим у своєму клопотанні не наведено обґрунтованих підстав вилучення саме оригіналів документів, до яких необхідний тимчасовий доступ. Так, слідчий обґрунтовує своє клопотання щодо надання оригіналів документів необхідністю проведення почеркознавчих та економічних досліджень для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що в інший спосіб, без застосування заходу забезпечення кримінального провадження, провести по копіям неможливо. Однак, слідчому судді не було надано жодної ухвали слідчого судді про призначення будь-якого експертного дослідження, що, на переконання слідчого судді, вказує на надуманість підстав, які слідчий покладає в обґрунтування своїх вимог. Таким чином, в цій частині клопотання підлягає задоволенню з наданням тимчасового доступу до банківських документів по розрахунковим рахункам, вказаних в клопотанні, з можливістю вилучення їх в належним чином засвідчених копіях.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, але таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненко Євгеній Олександрович, погоджене з прокурором відділу прокуратури Кіровоградської області про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018120010000056 від 25.10.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун Каріні Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Петкову Юрію Васильовичу старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Городенцю Анатолію Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ до банківських документів ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), які перебувають у володінні АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, з можливістю вилучення у філії "Кіровоградське регіональне управління" акціонерного товариства комерційного банку ПРИВАТБАНК", розташованого за адресою: м. Кропивницький, вул. Преображенська 26/70., належним чином завірених копій документів, а саме:

-документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), р/р № НОМЕР_15 (українська гривня), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), р/р № НОМЕР_17 (українська гривня), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) р/р № НОМЕР_19 (українська гривня), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), р/р № НОМЕР_21 (українська гривня), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), р/р № НОМЕР_22 (українська гривня), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), р/р № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), р/р № НОМЕР_24 (українська гривня), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), р/р № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), р/р № НОМЕР_27 (українська гривня), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), р/р № НОМЕР_28 (українська гривня), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), р/р № НОМЕР_30 (українська гривня), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), р/р № НОМЕР_32 (українська гривня), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), р/р № НОМЕР_34 (українська гривня), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), р/р № НОМЕР_36 (українська гривня), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), р/р № НОМЕР_38 (українська гривня), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), р/р № НОМЕР_40 (українська гривня), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), р/р № НОМЕР_41 (українська гривня), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), р/р № НОМЕР_42 (українська гривня), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), р/р № НОМЕР_43 (українська гривня), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), р/р № НОМЕР_44 (українська гривня), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), р/р № НОМЕР_45 (українська гривня), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), р/р № НОМЕР_46 (українська гривня), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), р/р № НОМЕР_47 (українська гривня), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), р/р № НОМЕР_48 (українська гривня), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) р/р № НОМЕР_49 (українська гривня), ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) р/р № НОМЕР_50 (українська гривня), СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), р/р № НОМЕР_52 (українська гривня), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), р/р № НОМЕР_54 (українська гривня), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), р/р № НОМЕР_55 (українська гривня), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), р/р № НОМЕР_56 (українська гривня), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), р/р № НОМЕР_57 (українська гривня), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), р/р № НОМЕР_58 (українська гривня), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), р/р № НОМЕР_59 (українська гривня), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), р/р № НОМЕР_60 (українська гривня), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), р/р № НОМЕР_61 (українська гривня), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), р/р № НОМЕР_62 (українська гривня), відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), які відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299);

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082) за період з 01.06.2018 по теперішній час;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ПП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Табако-Грант (ЄДРПОУ 41507813), ПП Зерно-Агропродукт (ЄДРПОУ 42466354), ТОВ Агробiзнес 2017 (ЄДРПОУ 41507614), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ТОВ Фiнанс-Л (ЄДРПОУ 41049299), ПП Дельтаінвест (ЄДРПОУ 42519201), ФОП ОСОБА_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), СПД ОСОБА_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП ГРОАР (ЄДРПОУ 42616967), ПП САЛЬВIЯ НЕКС (ЄДРПОУ 42595811), ПП Башум - ЛТД (ЄДРПОУ 42559883), ПП Барлеона-Прайм ЄДРПОУ 42557315), ПП Аякстрейд (ЄДРПОУ 42519416), ТОВ РЕМСТРОЙ СВ (ЄДРПОУ 41244850), ПП Інвест-МВ (ЄДРПОУ 35720400), ПП Агрологістика 2018 (ЄДРПОУ 42151892), ТОВ Ліор ГРУП (ЄДРПОУ 42488912) ПП Картос (ЄДРПОУ 42578969) СПД ОСОБА_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП КРАФТIН (ЄДРПОУ 42635356), ПП Фронтiр ЛТД (ЄДРПОУ 42625070), ТОВ Альфор Груп (ЄДРПОУ 42485796), ТОВ САММIТ ГРУП (ЄДРПОУ 42447368), ТОВ Альпекс Компанi (ЄДРПОУ 41859977), ПП Ларсан Трейд (ЄДРПОУ 41411173), ПП ВЕСПАНА (ЄДРПОУ 42663933), ПП ТАРКОС ЛТД (ЄДРПОУ 42673082), за період з 01.06.2018 по теперішній час.

В задоволенні інших вимог відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 22.08.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Євгеній Миколайович Тьор