Ухвала суду № 83044955, 12.07.2019, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 12.07.2019

Справа № 320/3990/19

Провадження №1-кс/320/3719/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2019 року Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

головуючого - слідчого судді Купавської Н.М.

при секретарі - Бєгушевій Л.В.

розглянувши клопотання прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими ТУ ДБР, розташованого у місті Мелітополі, Генеральної прокуратури України Бабія Євгена Володимировича про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими ТУ ДБР, розташованого у місті Мелітополі, Генеральної прокуратури України Бабія Є.В, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829), юридична адреса: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме:

-Документи, які надавались у банківську установу для відкриття поточного рахунку № НОМЕР_1 , а саме: установчі документи КТ « Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора», реєстраційні документи КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» копії довідок з державних установ, картки зі зразками підписів та відбитку печатки КТ « Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора», інші документи, які складались в ході відкриття та використання зазначеного рахунку;

-Виписки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 відкритому в АТ «ПУМБ», з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів банку, призначення платежу, суми, в період з 2015 року по теперішній час;

-Відомості про інструменти (засоби) доступу до поточних рахунків № НОМЕР_1 КТ « Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора»;

-Якщо КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» при керуванні р/р № НОМЕР_1 використовується система дистанційного банківського обслуговування (клієнт банк), то вказати ІР адреса, авторизованих входів до системи клієнт-банк по рахунку КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора».

-Платіжні доручення по списанню грошових коштів з поточних рахунків КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» НОМЕР_1 за період з 2015 року по теперішній час;

-Інформацію про залишок грошових коштів на рахунках на день звернення ухвали до виконання, з подальшим щомісячним, станом на останній день місяця, інформуванням про залишок грошових коштів на вказаних рахунках;

- Документи, які надавались у банківську установу для відкриття поточного рахунку № НОМЕР_2 , а саме: установчі документи ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», реєстраційні документи ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», копії довідок з державних установ, картки зі зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», інші документи, які складались в ході відкриття та використання зазначених рахунків;

- Виписки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 відкритому в АТ «ПУМБ», з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів банку, призначення платежу, суми, в період з 2015 року по теперішній час;

- Відомості про інструменти (засоби) доступу до поточного рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод»;

- Якщо ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» при керуванні р/р № НОМЕР_2 використовується система дистанційного банківського обслуговування (клієнт банк), то вказати ІР адреса, авторизованих входів до системи клієнт-банк по рахунку ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод».

- Платіжні доручення по списанню грошових коштів з поточного рахунку ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» № НОМЕР_2 за період з 2015 року по теперішній час.

-Інформацію про залишок грошових коштів на рахунках на день звернення ухвали до виконання, з подальшим щомісячним, станом на останній день місяця, інформуванням про залишок грошових коштів на вказаних рахунках

Клопотання обґрунтовано тим, що Другим слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №62019080000000154 від 12.04.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем працівниками ГУ ДФС у Запорізькій області.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Запорізькій області під час проведення документальної перевірки КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянський Елеватор», ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», зловживаючи своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, не у повному обсязі відобразили в акті перевірки виявленні порушення, що призвело до тяжких наслідків у вигляді недоврахування податків у значному розмірі.

Так, вищевказані невстановлені службові особи ГУ ДФС у Запорізькій області під час документальної планової виїзної перевірки КТ « Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватору» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 2015-2018 роки, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати єдиного внеску склали акт №705/08-01-14-13 від 16.11.2018, за результатами якого підприємству донараховано до сплати податок на прибуток у розмірі 826 тис. грн.

В період 2015-2018 років посадові особи КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянський Елеватор» здійснили придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти на загальну суму понад 218 млн.грн. у нібито приватних підприємців не платників податку на додану вартість, та юридичних осіб суб`єктів господарювання на загальну суму понад 240 млн. грн.

В ході перевірки службовими особами ДФС встановлено та документально підтверджено порушення, а саме: безпідставне перерахування грошових коштів на ФОП « Желев С.С. » та ФОП « ОСОБА_1 » за нібито надання послуг щодо пошуку постачальників соняшнику та подальшої його реалізації на експорт.

Поміж цього, виявлено факт безпідставного перерахування грошових коштів на ряд підконтрольних фіктивних суб`єктів господарської діяльності за нібито поставлену продукцію на КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» загальної сумою близько 22 млн. грн., яку фактично придбано за готівкові кошти без оформлення відповідних документів.

Однак, отримані документальні матеріали, що підтверджують факт порушення податкового законодавства, працівниками ДФС не долучено до матеріалів перевірки та виявлені порушення не відображені у відповідному акті перевірки, в результаті чого не донараховано податок на прибуток в розмірі близько 4 млн. грн.

Встановлено, що в АТ «ПУМБ» відкриті банківські рахунки КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора».

Вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунках КТ «Желєв С .С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» неможливо.

Вилучення банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у її відсутність. На клопотанні наполягає.

Враховуючи положення ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання за відсутності особи, яка його подала.

Представник АТ «ПУМБ» в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

На підставі ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо вони самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань №62019080000000154 від 12.04.2019 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч.6 ст.160 КПК України слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведена необхідність отримання тимчасового доступу до документів КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора», (ЄДРПОУ 954225), що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829), юридична адреса: 04070, м.Київ, вул. Андріївська, 4, а саме:

-Документи які надавались у банківську установу для відкриття поточного рахунку № НОМЕР_1 , а саме: установчі документи КТ « Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора», реєстраційні документи КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» копії довідок з державних установ, картки зі зразками підписів та відбитку печатки КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора», інші документи, які складались в ході відкриття та використання зазначеного рахунку;

-Виписки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 відкритому в АТ «ПУМБ», з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів банку, призначення платежу, суми, в період з 2015 року по 12.07.2019;

-Відомості про інструменти (засоби) доступу до поточних рахунків № НОМЕР_1 КТ « Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора»;

-Якщо КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» при керуванні р/р № НОМЕР_1 використовується система дистанційного банківського обслуговування (клієнт банк), то вказати ІР адреса, авторизованих входів до системи клієнт-банк по рахунку КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора».

-Платіжні доручення по списанню грошових коштів з поточних рахунків КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» НОМЕР_1 за період з 2015 року по 12.07.2019;

-Інформацію про залишок грошових коштів на рахунках на день звернення ухвали до виконання, з подальшим щомісячним, станом на останній день місяця, інформуванням про залишок грошових коштів на вказаних рахунках;

- Документи, які надавались у банківську установу для відкриття поточного рахунку № НОМЕР_2 , а саме: установчі документи ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», реєстраційні документи ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», копії довідок з державних установ, картки зі зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», інші документи, які складались в ході відкриття та використання зазначених рахунків;

- Виписки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 відкритому в АТ «ПУМБ», з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів банку, призначення платежу, суми, в період з 2015 року по 12.07.2019;

- Відомості про інструменти (засоби) доступу до поточного рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод»;

- Якщо ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» при керуванні р/р № НОМЕР_2 використовується система дистанційного банківського обслуговування (клієнт банк), то вказати ІР адреса, авторизованих входів до системи клієнт-банк по рахунку ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод».

- Платіжні доручення по списанню грошових коштів з поточного рахунку ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» № НОМЕР_2 за період з 2015 року по 12.07.2019.

-Інформацію про залишок грошових коштів на рахунках на день звернення ухвали до виконання, з подальшим щомісячним, станом на останній день місяця, інформуванням про залишок грошових коштів на вказаних рахунках

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Надати начальнику відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, Генеральної прокуратури України Занкову Артуру Валерійовичу, заступнику начальнику відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, Генеральної прокуратури України Чекрижеву Антону Володимировичу, прокурорам відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, Генеральної прокуратури України: Бабію Євгену Володимировичу, Гресю Юрію Юрійовичу, Пранову Сергію Вікторовичу, Чечетту Сергію Валер`яновичу, Масалову Павлу Вікторовичу, начальнику Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління ДБР, розташованого у місті Мелітополі Деркачу Максиму Анатолійовичу, слідчим Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління ДБР, розташованого у місті Мелітополі: Єрмаку Артему Андрійовичу, Воронцову Андрію Володимировичу, Степанюку Сергію Вікторовичу, Андрєєву Сергію Вікторовичу, Кургановій Софії Валеріївні, Москаленко Наталії Юріївні, Дону Олексію Вікторовичу, Черніченку Богдану Віталйовичу, Маханькову Денису Юрійовичу, Тибію Владиславу Валерійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій КТ « Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» (ЄДРПОУ 00954225), що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829), юридична адреса: 04070, м.Київ, вул. Андріївська, 4, а саме:

-Документи які надавались у банківську установу для відкриття поточного рахунку № НОМЕР_1 , а саме: установчі документи КТ « Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора», реєстраційні документи КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» копії довідок з державних установ, картки зі зразками підписів та відбитку печатки КТ « Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора», інші документи, які складались в ході відкриття та використання зазначеного рахунку;

-Виписки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 відкритому в АТ «ПУМБ», з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів банку, призначення платежу, суми, в період з 2015 року по 12.07.2019;

-Відомості про інструменти (засоби) доступу до поточних рахунків № НОМЕР_1 КТ « Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора»;

-Якщо КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» при керуванні р/р № НОМЕР_1 використовується система дистанційного банківського обслуговування (клієнт банк), то вказати ІР адреса, авторизованих входів до системи клієнт-банк по рахунку КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора».

-Платіжні доручення по списанню грошових коштів з поточних рахунків КТ «Желєв С.С. і компанія» Комиш-Зорянського Елеватора» НОМЕР_1 за період з 2015 року по 12.07.2019;

-Інформацію про залишок грошових коштів на рахунках на день звернення ухвали до виконання, з подальшим щомісячним, станом на останній день місяця, інформуванням про залишок грошових коштів на вказаних рахунках;

- Документи, які надавались у банківську установу для відкриття поточного рахунку № НОМЕР_2 , а саме: установчі документи ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», реєстраційні документи ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», копії довідок з державних установ, картки зі зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод», інші документи, які складались в ході відкриття та використання зазначених рахунків;

- Виписки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 відкритому в АТ «ПУМБ», з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів банку, призначення платежу, суми, в період з 2015 року по 12.07.2019;

- Відомості про інструменти (засоби) доступу до поточного рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод»;

- Якщо ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» при керуванні р/р № НОМЕР_2 використовується система дистанційного банківського обслуговування (клієнт банк), то вказати ІР адреса, авторизованих входів до системи клієнт-банк по рахунку ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод».

- Платіжні доручення по списанню грошових коштів з поточного рахунку ТОВ «Мелітопольський олійноекстракційний завод» № НОМЕР_2 за період з 2015 року по 12.07.2019.

-Інформацію про залишок грошових коштів на рахунках на день звернення ухвали до виконання, з подальшим щомісячним, станом на останній день місяця, інформуванням про залишок грошових коштів на вказаних рахунках

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: