Ухвала суду № 82912058, 12.06.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30675/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С.В., за участю секретаря Костенко Н. С., розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві (з місцем постійної дислокації у місті Києві) управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних управлінь Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Безушка А.П. про арешт майна у кримінальному провадженні №42019000000000879

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві (з місцем постійної дислокації у місті Києві) управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних управлінь Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Безушка А.П. про накладення арешту на кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ ФІРМА «КРІОГЕНСЕРВІС» (ЄДРПОУ 21543199), у АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984, м. Київ проспект Перемоги, 107-А) №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_9, КИЇВСЬКОМУ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842, м. Київ вул. Богдана Гаврилишина, 12/16; м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30) №№ НОМЕР_2 , у Київській регіональній дирекції АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 322904, м. Київ вул. Пирогова, 7-7Б) №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , у АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805, м. Київ вул. Лєскова, 9) №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_6 , НОМЕР_13, у Акціонерному банку "Південний" (МФО 328209, м. Одеса вул. Краснова, 6/1) №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , шляхом заборони використання та розпорядження вказаними коштами.

Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначає, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000000879 від 17.04.2019 за фактами зловживання службовим становищем службовими особами правоохоронних і контролюючих органів, за попередньою змовою зі службовими особами та фактичними власниками низки СГД та сприяння у митному оформленні імпортованих товарів задля заниження їх митної вартості і ввезення товарів на митну територію України поза митним контролем, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам у вигляді ненадходження до бюджету платежів у особливо великих розмірах, ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами відповідних СГД та невстановленими особами, за сприяння співробітників правоохоронних та контролюючих органів, у тому числі з використанням у ланцюгах постачання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності задля підміни номенклатури придбаного і реалізованого товару по відображеним безтоварним операціям та з використанням реквізитів низки інших пов`язаних суб`єктів підприємницької діяльності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що cлужбові особи ТОВ ФІРМА «КРІОГЕНСЕРВІС» (ЄДРПОУ 21543199) та інші невстановлені особи, за сприяння співробітників правоохоронних та контролюючих органів, упродовж 2017-2019 р.р. здійснють фінансово-господарські операції з постачання лікарських засобів, а також виробів медичного призначення, а саме: «кисень медичний» (код УКТЗЕД 2804400000 та 2804) не встановленого походження на адресу комунальних, державних установ та інших підприємств, використовуючи при цьому пільгову ставку податку на додану вартість (далі - ПДВ) 7%, що фактично дає змогу ухилятися від сплати податків та подальшу легалізацію товару невідомого походження, чим спричинено збитки державному бюджету в особливо великих розмірах.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №14/10-36-16-00-12/21543199 від 26.03.2019 року, проведеним управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області встановлено, що службовими особами ТОВ ФІРМА «КРІОГЕНСЕРВІС» в період 2017-2019 р.р. здійснено завищення ціни яке може бути не обґрунтованою, а саме: придбання «кисню медичного рідкого» (код УКТЗЕД 2804) за ціною 1 400 - 1 600 грн. (із ставкою ПДВ 7%) та його реалізацію в адреси медичних закладів 4 485,98 - 14 445,00 грн. (із ставкою ПДВ 7%), також встановлено невідповідність кількості придбаної та в подальшому реалізованої групи товарів «кисень медичний» (код УКТЗЕД 2804400000 та 2804, із ставкою ПДВ 7%).

Згідно Єдиного реєстру податкових накладних всі види кисню (медичний, технічний, рідкий, газоподібний та інші) мають код УКТЗЕД - 2804 та/або 2804400000. Враховуючи цей факт, підприємство може без ризику блокування аналітичною системою податкових накладних, здійснювати підміну номенклатури товарів, тобто реалізовувати кисень технічний як медичний зі ставкою ПДВ 7%.

Згідно наявних у слідства даних, ТОВ ФІРМА «КРІОГЕНСЕРВІС» має 30 пунктів продажу (кисню) по всій території України, однак згідно дозвільних документів виданих Міністерством охорони здоров`я України, висновків державної санітарно-епідеміологічної експертизи та висновків експертизи ДП «Київський експертно-технічний центр», ТОВ ФІРМА «КРІОГЕНСЕРВІС» може використовувати лише пункти продажу за адресами: Київська обл., м. Яготин , промзона компресорної станції а/с 30 , м. Київ, вул. Бориспільська, буд. 26 д та Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Петрівське, вул. Київська буд. 29 к, на яких дозволене виробництво медичних газів.

Крім того слідством встановлено, що основними постачальниками, які реалізують кисень (код УКТЗЕД - 2804 та/або 2804400000) в адресу ТОВ ФІРМА «КРІОГЕНСЕРВІС» є: ПАТ «АРСЕЛОРМІТТАЛ КРИВИЙ РІГ» (ЄДРПОУ 24432974), ТОВ «КАРПАТНАФТОХІМ» (ЄДРПОУ 33129683), ТОВ «ЮМДЖИ РТ ГАЗ» (ЄДРПОУ 40694226), ПАТ «АЗОТ» (ЄДРПОУ 00203826), АТ «ОПЗ» (ЄДРПОУ 00206539) та ПАТ «ПЗМС» (ЄДРПОУ 00480945). При цьому, лише ПАТ «ПЗМС» (повна назва - ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ЗАВОД МЕДИЧНОГО СКЛА») має дозвільні документи на реалізацію «кисню медичного» зі ставкою ПДВ 7%, інші ж реалізовують кисень різних видів зі ставкою ПДВ 20%. Вказане вище може свідчити про те, що кисень медичний купується або за готівку, або технічний кисень реалізують в адресу покупців під видом медичного, а за таких обставин неправомірно застосовується ставка ПДВ 7%.

В подальшому технічний кисень під видом медичного реалізується на державні медичні заклади, зокрема на: КЗ КОР «КИЇВСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» (ЄДРПОУ 01993701), ДУ «ІПАГ ІМ. АКАД. О.М.ЛУК`ЯНОВОЇ НАМН УКРАЇНИ» (ЄДРПОУ 02012022), ОЛЕКСАНДРІВСЬКУ КЛІНІЧНУ ЛІКАРНЮ М. КИЄВА (ЄДРПОУ 01994095), КИЇВСЬКИЙ МІСЬКИЙ ПОЛОГОВИЙ БУДИНОК №3 (ЄДРПОУ 05496796), КЗ КОР «КОДЛ» (ЄДРПОУ 01994451), ЦГ МВС УКРАЇНИ (ЄДРПОУ 08735882), НВМКЦ "ГВКГ» (ЄДРПОУ 07773293) та КИЇВСЬКУ МІСЬКУ ДИТЯЧУ КЛІНІЧНУ ЛІКАРНЮ №2 (ЄДРПОУ 05415941).

У слідства є підстави вважати, що в період 2017-2019 р.р. службові особи ТОВ ФІРМА «КРІОГЕНСЕРВІС», за попередньою змовою зі службовими особами державних та комунальних підприємств та невстановлених досудовим розслідуванням осіб, з метою ухилення від сплати податків, заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем та легалізацію товарів невідомого походження, відображають у документах операції з реалізації на медичні установи завідомо фальсифікованих лікарських засобів.

В ході здійснення досудового розслідування, слідством встановлено відкриття та користування службовими особами ТОВ ФІРМА «КРІОГЕНСЕРВІС» (ЄДРПОУ 21543199) рахунків у банківський установах:

- у АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984, м. Київ проспект Перемоги, 107-А) №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_9,

- КИЇВСЬКОМУ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842, м. Київ вул. Богдана Гаврилишина, 12/16; м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30) №№ НОМЕР_2 ,

- у Київській регіональній дирекції АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 322904, м. Київ вул. Пирогова, 7-7Б) №№ НОМЕР_3, НОМЕР_4,

- у АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805, м. Київ вул. Лєскова, 9) №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_13,

- у Акціонерному банку "Південний" (МФО 328209, м. Одеса вул. Краснова, 6/1) №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8.

Прокурор зазначає, що кошти, розміщені на указаних рахунках є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, що у частині по суті підтверджено висновком дослідження №14/10-36-16-00-12/21543199 від 26.03.2019 року, відомості про яке внесено до ЄРДР.

Метою арешту грошових коштів, розміщених на вказаних рахунках, є збереження речових доказів.

У зв`язку з викладеним, прокурор вважав наявними підстави для арешту майна.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України розгляд клопотання здійснено без повідомлення власника майна, оскільки це необхідно з метою забезпечення арешту майна.

На підставі досліджених матеріалів, слідчий суддя надходить до наступних висновків.

Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Враховуючи вищевикладене, те, що твердження прокурора, викладені вище, підтверджуються матеріалами, долученими до клопотання та дослідженими в судовому засіданні, достатні та переконливі підстави вважати, що майно, на яке просить накласти арешт прокурор, відповідає критеріям ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, що розслідується у кримінальному провадженні №42019000000000879, слідчий суддя вважає, що з метою збереження речових доказів наявні підстави для накладення арешту на майно, оскільки прокурором доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики приховування, зникнення цього майна.

Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні №42019000000000879 арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ ФІРМА «КРІОГЕНСЕРВІС» (ЄДРПОУ 21543199):

- у АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984, м. Київ проспект Перемоги, 107-А) №№ 26002210395686, НОМЕР_9;

- КИЇВСЬКОМУ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842, м. Київ вул. Богдана Гаврилишина, 12/16; м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30) №№ НОМЕР_2;

- у Київській регіональній дирекції АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 322904, м. Київ вул. Пирогова, 7-7Б) №№ НОМЕР_3, НОМЕР_4;

- у АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805, м. Київ вул. Лєскова, 9) №№ НОМЕР_5, НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_6, НОМЕР_13;

- у Акціонерному банку "Південний" (МФО 328209, м. Одеса вул. Краснова, 6/1) №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , шляхом заборони використання та розпорядження вказаними коштами.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя С.В. Шапутько