Ухвала суду № 82763221, 02.07.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/4169/19

1-кс/569/5825/19

УХВАЛА

02 липня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Григорчук В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Ганджука Я.М., про здійснення приводу свідка, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Ганджук Я.М. звернувся до слідчого судді Рівненського міського суду із вказаним клопотанням.

В обґрунтування клопотання вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000010 від 11.02.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах громадянином ОСОБА_1 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДПІ у м. Рівному Головного управління ДФС у Рівненській області проведено документальну позапланову невиїзну перевірку щодо отримання доходу у вигляді додаткового блага громадянином ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) за період з 01 січня по 31 грудня 2014 року, за результатами якої складено акт від 16.07.2015 №73/2732115415/17-16-17-01.

В ході перевірки встановлено, що в порушення вимог пп. 14.1.47 п. 14.1 ст. 14, пп. 49.18.4 п. 49.18.4 п. 49.18 ст. 49, абз. «д» пп. 164.2.17 п. 164.2 ст. 164, п. 167.1 ст. 167, п. 179.1 ст. 179 Податкового кодексу України ОСОБА_1 не задекларував дохід, який підлягає оподаткуванню, в сумі 3 823 400,24 грн., отриманий у 2014 році у вигляді додаткового блага як анульована кредитна заборгованість перед АТ «Дельта Банк», та не сплатив до бюджету податок на доходи фізичних осіб в сумі 649 734,44 грн.

У зв`язку з виявленими порушеннями ДПІ у м. Рівному Головного управління ДФС у Рівненській області прийнято податкове повідомлення-рішення від 03.08.2015 №0001521742, яким збільшено суму грошового зобов`язання вказаного громадянина по податку на доходи фізичних осіб на суму 649734,44 грн. основного платежу. Станом на 07.05.2019 за даним платником податків рахується заборгованість в сумі 812168,05 грн.

Порушення ОСОБА_1 вимог податкового законодавства призвели до ненадходження до бюджету податку на доходи фізичних осіб на суму 649734,44 грн., що є значним розміром. Таким чином, в його діянні вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході здійснення досудового розслідування ОСОБА_1 у встановленому ст. 135 КПК України порядку неодноразово викликався до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області у Рівненській області з метою його допиту у якості свідка, однак не з`являвся без поважних причин, що передбачені ст. 138 КПК України, а також не повідомляв про причини свого неприбуття.

Так, за місцем реєстрації ОСОБА_1 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 було направлено повістку про його виклик на 10 год. 16.05.2019 до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області для допиту в якості свідка. Факт отримання ОСОБА_1 повістки підтверджується повідомленням про вручення поштового відправлення. Однак, на визначені у повістці час та дату він на допит не з`явився, зі слідчим не зв`язався, про причини неприбуття не повідомив.

За вказаних обставин, за місцем реєстрації ОСОБА_1 повторно направлено повістку про його виклик на 10 год. 06.06.2019 до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області для допиту в якості свідка. Факт отримання ОСОБА_1 повістки підтверджується повідомленням про вручення поштового відправлення. Однак, на визначені у повістці час та дату він на допит знову не з`явився, про причини неприбуття не повідомив.

20.06.2019 слідчим проведено телефонну бесіду з ОСОБА_1 (номер телефону НОМЕР_2 ), в ході якої його в черговий раз було викликано до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області на 10 год. 25.06.2019 для допиту в якості свідка, проте він повідомив, що на цей та подальші виклики до слідчого з`являтися не буде, не назвавши при цьому жодних поважних причин, у зв`язку з цим даного громадянина було повідомлено про можливе ініціювання застосування до нього приводу. Цього ж дня за допомогою месенджера «Viber», у якому наявний обліковий запис ОСОБА_1 за номером НОМЕР_2 , йому було направлено чергову повістку про виклик до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області для допиту в якості свідка на вказані вище час та дату. Факт отримання ним повістки та ознайомлення з її змістом підтверджується скріншотом переписки у месенджері «Viber». Однак, ОСОБА_1 в черговий раз на виклик слідчого не з`явився.

Крім того, в адресу оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області було направлено постанову, якою доручено встановити місцезнаходження та допитати в якості свідка ОСОБА_1 . Згідно з рапортом ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Рівненській області Козаченка Т.В. від 24.06.2019 ним 18.06.2019 було здійснено виїзд за місцем реєстрації ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 , де він особисто зустрівся з останнім та вручив йому повістку про виклик до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області на 10 год. 26.06.2019, однак ОСОБА_1 відмовився ставити підпис на корінці про її отримання. А вже наступного дня, тобто 20.06.2019, в ході телефонної розмови ст. оперуповноваженого з ОВС ОСОБА_2 з ОСОБА_1 останній повідомив, що на вказаний виклик, а також подальші виклики до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області з`являтися не буде, не пояснивши при цьому жодної причини. На 10 год. 26.06.2019 громадянин ОСОБА_1 до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області не з`явився, про причини неявки не повідомив.

Враховуючи що показання свідка ОСОБА_1 , мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих та процесуальних дій.

З урахуванням заяви слідчого відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Пунктом 2 статті 139 КПК України передбачено, що якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, до підозрюваного, обвинуваченого, свідка може бути застосовано привід.

Згідно ч.3 ст. 142 КПК України слідчий суддя, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема,наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Так, у відповідності до п. 2 ст. 66 КПК України свідок зобов`язаний прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду.

Згідно ч.1 ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику у зазначений в ухвалі час.

Враховуючи, що свідок ОСОБА_1 без поважних причин ухиляється від явки на виклик слідчого, про причини неявки свого неприбуття не повідомляє, свідомо та умисно переховується, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати відносно нього привід.

На підставі викладеного з метою забезпечення процесуальних та слідчих (розшукових) дій, керуючись ст.ст. 140-143 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Застосувати до ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) привід до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, а саме за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, 8 каб. 207, на час та дату, що вказані у повістці старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Ганджука Я.М., для його допиту у якості свідка по кримінальному провадженню №32019180000000010 від 11.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Рівненській області.

Особа, рішення про здійснення приводу якої прийнято слідчим суддею, судом, зобов`язана прибути до місця виклику в зазначений в ухвалі про здійснення приводу час у супроводі особи, яка виконує ухвалу.

У випадку невиконання особою, що підлягає приводу, законних вимог щодо виконання ухвали про здійснення приводу, до неї можуть бути застосовані заходи фізичного впливу, які дозволяють здійснити її супроводження до місця виклику. Застосуванню заходів фізичного впливу повинно передувати попередження про намір їх застосування. У разі неможливості уникнути застосування заходів фізичного впливу вони не повинні перевищувати міри, необхідної для виконання ухвали про здійснення приводу, і мають зводитися до мінімального впливу на особу. Забороняється застосування заходів впливу, які можуть завдати шкоди здоров`ю особи, а також примушення особи перебувати в умовах, що перешкоджають її вільному пересуванню, протягом часу більшого, ніж необхідно для негайного доставлення особи до місця виклику. Перевищення повноважень щодо застосування заходів фізичного впливу тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

У разі неможливості здійснення приводу особа, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, повертає її до суду з письмовим поясненням причин невиконання.

Слідчий суддя Є.І. Сидорук