Ухвала суду № 82227105, 06.06.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/8239/19

Провадження № 1-кс/263/4493/2019

УХВАЛА

06 червня 2019 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Шатілова Л.Г., при секретарі Нечипорук А.А., за участю слідчого Авдана Д.Р., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Авдана Д.Р. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019050000000066 від 28.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Авдан Д.Р. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019050000000066 від 28.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Азовзагальмаш» (код ЄДРПОУ 13504334), які у період з 01 січня 2015 року по 31 березня 2018 року умисно ухилилися від сплати податків на додану вартість на суму 7 600 330 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що за даними досудового розслідування, ПрАТ «Азовзагальмаш» (код ЄДРПОУ 13504334) у період з 05.05.2012р. по теперішній час використовує у господарській діяльності банківські рахунки: № НОМЕР_1 (українська гривня, код валюти 980), № НОМЕР_2 (доллар США, код валюти 840), № НОМЕР_3 (євро, код валюти 978), №26039000010518 (доллар США, код валюти 840), відкриті в АТ «УКРСОЦБАНК» (ЄДРПОУ 00039019), (МФО 300023), за адресою: 03150, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100.

За вказаною адресою банківської установи знаходяться документи, які мають значення у справі, серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки зі зразками підписів та відбитків печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», копії паспортів, ідентифікаційних кодів, повідомлень, свідоцтв, довідок, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках.

На теперішній час, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних документів, що дасть можливість встановити осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Азовзагальмаш», з`ясувати всі обставини вчиненого кримінального правопорушення, встановити факти перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, перерахування грошей за «нібито» надані послуги, встановити факт зняття готівкових грошових коштів, провести почеркознавчі експертизи.

Слідчий надав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутністю, вимоги клопотання підтримав.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до п. 5-7 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: «…значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.».

У відповідності до п. 1-2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні іншої особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З відповіді генерального директора ПрАТ «Азовзагальмаш» Хаджинова С.М. вих. № 913/124 від 16.05.2019 року на запит органу досудового розслідування, доданих до клопотання вбачається, що ПрАТ «Азовзагальмаш» згодне надати документи, що перебувають у його володінні та необхідні слідству, за ухвалою слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Однак, суду не було представлено доказів того, що орган досудового розслідування звертався до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПрАТ «Азовзагальмаш», а останнім не було виконано відповідну ухвалу.

З огляду на викладене, слідчий суддя доходить висновку, що слідством не доведено неможливість отримати фінансово-господарські документи ПрАТ «Азовзагальмаш», що стосуються даного кримінального провадження, іншими способом аніж шляхом витребування їх безпосередньо в банківській установі АТ «УКРСОЦБАНК» (ЄДРПОУ 00039019), а відтак не доведено доцільності та дієвості застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Крім того, у поданому клопотанні слідчий, як на підставу його задоволення, посилається на результати проведеного аналізу - акту документальної позапланової перевірки ПрАТ «Азовзагальмаш» №1233/05-99-14-0413504334 від 26.10.2018, відповідно до якого встановлено порушення законодавства, а саме: п.188.1 ст.188, п.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість у розмірі 7600330 грн., в т.ч. за жовтень 2015 року у сумі 1230786 грн., за листопад 2015 року у сумі 2972909 грн., за грудень 2015 року 2913734 грн., за липень 2016 року у сумі 471221 грн., за серпень 2017 року 11680 грн.

Тобто, всі ймовірні порушення фінансово-господарської діяльності з боку ПрАТ «Азовзагальмаш», які планується перевірити в ході досудового розслідування, могли бути здійснені у національній валюті - гривні. При цьому, доцільність отримання тимчасового доступу до банківських документів, що містять відомості про відкриття рахунків ПрАТ «Азовзагальмаш» в іноземній валюті, зокрема в доларах, Євро, органом досудового розслідування не доведено.

З огляду на вищевикладене клопотання слідчого не підлягає задоволенню, за необґрунтованістю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Авдана Д.Р. про тимчасовий доступ до речей і документів ПрАТ «Азовзагальмаш», які перебувають у володінні АТ «УКРСОЦБАНК» (ЄДРПОУ 00039019), (МФО 300023), за адресою: 03150, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019050000000066 від 28.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.Г.Шатілова