Ухвала суду № 82010879, 26.04.2019, Конотопський міськрайонний суд Сумської області

Справа № 577/1838/19

Провадження № 1-кс/577/1254/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"26" квітня 2019 р. м. Конотоп

Конотопський міськрайонний суд Сумської області в складі:

слідчого судді Ярмак О.М.,

за участі секретаря Олійник В.П.,

слідчого Гопкала В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Конотопі Сумської області клопотання слідчого СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області Гопкала В.В. про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019200000000047 від 25 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

24 квітня 2019 року слідчий СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області Гопкало В.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором, про надання йому та за дорученням слідчого – оперуповноваженому Управління захисту економіки в Сумській області Казіннікову А.О., тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні Конотопського управління Головного управління ДФС у Сумській області, яке розташоване за адресою: м. Конотоп Сумської області, пр. Миру, 2, а саме:

1. Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податків (форма № 1ДФ) об`єднаного фермерського господарства «Колос» (ідентифікаційний код юридичної особи 22981085) (з усіма додатками) за період 2015 - 2018 років;

2. Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (форма № Д4 (місячна) (з усіма таблицями) об`єднаного фермерського господарства «Колос» (ідентифікаційний код юридичної особи 22981085) за період 2015 - 2018 років;

3. Звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5 (річна) (з усіма таблицями) об`єднаного фермерського господарства «Колос» (ідентифікаційний код юридичної особи 22981085) за період 2015 - 2018 років, а також можливість зняти копії вказаних документів.

Своє клопотання обгрунтовує тим, що розпорядженням представника Президента України від 28 грудня 1992 року № 189 зареєстровано об`єднане фермерське господарство «Колос» (ідентифікаційний код юридичної особи 22981085) (далі – ОСФГ «Колос»).

Наказом засновника ОСФГ «Колос» від 18 червня 2003 року № 2, ОСОБА_1 прийнята на посаду директора.

Постановою Господарського суду Сумської області від 6 березня 2017 року ОСФГ «Колос» визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.

Ліквідатором призначено арбітражного керуючого Шаматріна Є.М. свідоцтво № 1788 від 5 грудня 2016 року.

З дня призначення ОСОБА_2 ліквідатором ОСФГ «Колос» останній ОСОБА_1 з посади директора не звільнив та заробітну плату не виплачує.

Такими діями ОСОБА_2 , на думку ОСОБА_1 , порушуються її право на працю.

За вказаним фактом 25 лютого 2019 року були внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019200000000047 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.

Для забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування зазначеного кримінального правопорушення, встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні необхідно дослідити відомості, які містяться у податковій звітності ОСФГ «Колос» за 2015-2018 роки, поданій до Конотопського управління Головного управління ДФС у Сумській області.

Документами податкової звітності є податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податків (форма № 1ДФ), звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (форма № Д4 (місячна) (з усіма таблицями) та звіти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5 (річна) (з усіма таблицями).

Приписами ст.ст. 46, 47, 49 Податкового кодексу України на платника податків, яким являється ФГ «Колос», покладено обов`язок складати та подавати податкову декларацію за звітний період в установлені цим Кодексом строки контролюючому органу, в якому перебуває на обліку платник податків.

Відповідно до інформації з Єдиного державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСФГ «Колос» (ідентифікаційний код юридичної особи 22981085) взято на облік як платник податків у Конотопському управлінні ГУ ДФС у Сумській області 27березня 1992 року, № запису 2655.

З цих підстав, ОСФГ «Колос» подає звітність до Конотопського управління ГУ ДФС у Сумській області, яке розташоване за адресою: м. Конотоп Сумської області, проспект Миру, 2, а тому документи податкової звітності перебувають у володінні зазначеної установи.

Наведені документи мають суттєве значення для встановлення обставин розслідуваного кримінального правопорушення та встановлення вини особи, оскільки в них зафіксовані відомості про нарахування заробітної плати ОСОБА_1 за час виконання останньою обов`язків директора підприємства, в тому числі і у період, який передував даті призначення ліквідатора Шаматріна Є.М.

Відповідно до положень п.п. 17.1.9 п. 17.1 ст. 17 ПК України, платник податку має право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.

За таких обставин, вищевказані документи містять відомості, які становлять конфіденційну інформацію, що, у відповідності до ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, а тому виникла потреба звернення до суду.

Слідчий СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області Гопкало В.В. клопотання підтримав та прохає його задовольнити.

Представник Конотопського управління Головного управління ДФС у Сумській області у судове засідання не з`явився, в той час як він належним чином був повідомлений про час та місце розгляду клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, дослідивши надані матеріали, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація.

Відповідно до ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що 25 лютого 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019200000000047 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України, за фактом невиплати арбітражним керуючим Шаматріним Є.М. заробітної плати директору ОСФГ «Колос» ОСОБА_3 на суму 184 000 грн та вихідної допомоги на суму 8 000 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні документів, про які йде мова у клопотанні слідчого.

Суд вважає, що слідчим доведена необхідність тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Конотопського управління Головного управління ДФС у Сумській області, а також доведено, що вказані документи в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

На переконання суду потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який йде мова у клопотанні слідчого.

Кримінальне провадження, внесене 25 лютого 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019200000000047, перебуває у провадженні слідчого СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області Гопкала В.В.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюють прокурори Конотопської місцевої прокуратури Сумської області Бондаренко Н.В. та Гетьман А.В.

За таких обставин оперуповноваженому Управління захисту економіки в Сумській області Казіннікову А.О. не може бути наданий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019200000000047 від 25 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області Гопкала В.В. про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019200000000047 від 25 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України, задовольнити частково.

Зобов`язати Конотопське управління Головного управління ДФС у Сумській області надати слідчому СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області Гопкалу Вадиму Володимировичу тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні Конотопського управління Головного управління ДФС у Сумській області, яке розташоване за адресою: м. Конотоп Сумської області, пр. Миру, 2, а саме:

1. Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податків (форма № 1ДФ) об`єднаного фермерського господарства «Колос» (ідентифікаційний код юридичної особи 22981085) (з усіма додатками) за період 2015 - 2018 років;

2. Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (форма № Д4 (місячна) (з усіма таблицями) об`єднаного фермерського господарства «Колос» (ідентифікаційний код юридичної особи 22981085) за період 2015 - 2018 років;

3. Звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5 (річна) (з усіма таблицями) об`єднаного фермерського господарства «Колос» (ідентифікаційний код юридичної особи 22981085) за період 2015 - 2018 років, а також можливість зняти копії вказаних документів.

Надати слідчому СВ Конотопського ВП ГУНП в Сумській області Гопкалу Вадиму Володимировичу можливість вилучити копії вказаних документів.

В іншій частині у задоволенні клопотання слідчого – відмовити.

Ухвала відповідно до вимог ч. 2 ст. 165 КПК України виготовлена у двох примірниках.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО. М. Ярмак