Ухвала суду № 81881411, 02.05.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6465/19

1-кс/295/3530/19

УХВАЛА

Іменем України

02.05.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Зубрицький Т.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №42017060000000090 старшим слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковником податкової міліції Кравченком В.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню № 42017060000000090, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.08.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України.

Крім того у клопотанні вказано, що досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ППФ «Мрія 2000» (код 39256447) у період 2016-2017 років, шляхом зменшення митної вартості при розмитнення товарів від підприємств-нерезидентів TENGYUXIN ELECTRONIC CO. LIMITED, EDIFIER INTERNATIONAL LIMITED, ITC EXIM s.r.o., DIVEAVE s.r.o. та використання ТОВ «Спорттоп», ПП «ЛК Сервіс», ТОВ «ВС Технолоджі», ТОВ «Принт Експерт» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 321 632 грн., що є особливо великим розміром. У ході досудового розслідування, від оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області надійшла інформація, що офшорні компанії та компанії, які розташовані у вільних зонах виступають торговим посередником між продавцем та покупцем спортивного обладнання. Спочатку продавець (підприємство нерезидент) продає товар на офшорну компанію за ринковою ціною, після цього, підприємство яке розташоване в офшорній або вільній зоні реалізує ТМЦ на пов`язане підприємство ППФ «Мрія 2000» за значно нижчими цінами для зменшення витрат при розмитненні ТМЦ. Зокрема, після ввезення та розмитнення товару на території України ППФ «Мрія 2000» фактично реалізує весь імпортований спортивний інвентар на СГД ТОВ «Спорттоп» (код ЄДР 37226248), при цьому здійснює реалізацію ТМЦ (спортивного інвентарю) кінцевому покупцю вже за ринковою вартістю, при цьому не відображаючи усіх операцій з метою врегулювання податкового кредиту з податковими зобов`язаннями. В рамках даного кримінального провадження було здійснено виїмку документів в АТ «Приватбанк» по банківським рахункам, що відкриті на ім`я працівників ТОВ «Спорттоп» та встановлено реалізацію спортивного обладнання, інвентарю фізичним особам без відображення її в податковій звітності ТОВ «Спорттоп».

З протоколу огляду банківських рахунків, вбачається що працівники ТОВ «Спорттоп», а саме: гр. ОСОБА_1 , гр-ка ОСОБА_2 та гр. ОСОБА_3 отримали на власні банківські картки грошові кошти за реалізоване спортивне обладнання та інвентар на загальну суму понад 6 млн. грн.

Також, відповідно до матеріалів кримінального провадження, доставка спортивного обладнання до покупця здійснювалась в т.ч. через службу доставки ТОВ «Нова пошта».

Мотивуючи заявленеклопотання слідчийзазначив,що затаких обставин,з метоюзбирання доказовоїбази,у слідствавиникла необхідністьу отриманні інформації у службі доставки ТОВ «Нова пошта» щодо відправлень, які здійснювались та отримувались: гр. ОСОБА_1 , гр. ОСОБА_2 та гр. ОСОБА_3 , в період з 01.01.2016 по даний час, із зазначенням дати відправлення, дати отримання, відправника, одержувача, описом відправлення, відділення відправлення, відділення одержання, а також інформації щодо отримання відправниками грошових коштів по таким відправленням.

На ТОВ «Нова пошта» (код ЄДРПОУ 31316718) зберігається інформація щодо відправлень, які здійснювались та отримувались: гр. ОСОБА_1 , гр. ОСОБА_2 та гр. ОСОБА_3 в період з 01.01.2016 по даний час із зазначенням дати відправлення, дати отримання, відправника, одержувача, описом відправлення, відділення відправлення, відділення одержання, а також інформація щодо отримання відправниками грошових коштів по таким відправленням.

Відтак, в обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на ТОВ «Нова пошта» (код ЄДРПОУ 31316718),тому існуєреальна загрозазміни абознищення такихдокументів.Вилучення інформаціїта оригіналівзазначених уклопотанні документів,необхідне длявикористання припроведенні слідчихдій вході досудовогорозслідування покримінальному провадженню,для ідентифікаціїосіб,діями якихдержавному бюджетузавдано збитківта проведеннясудово-економічноїекспертизи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи зтого,що єдостатньо підставвважати,що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Кравченку Володимиру Івановичу, начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Ольшанському Олександру Владиславовичу, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Голішевському Євгену Йосиповичу, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Духновському Павлу Сергійовичу, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Пантусу Михайлу Леонідовичу, та особам які будуть діяти за дорученням (постановою) прокурора або слідчого тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у ТОВ «Нова пошта» (код ЄДРПОУ 31316718) інформації щодо відправлень, які здійснювались та отримувались: гр. ОСОБА_1 , гр. ОСОБА_2 та гр. ОСОБА_3 в період з 01.01.2016 по даний час із зазначенням дати відправлення, дати отримання, відправника, одержувача, описом відправлення, відділення відправлення, відділення одержання, а також інформації щодо отримання відправниками грошових коштів по таким відправленням.

Встановити строк дії ухвали до 01.06.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: