Ухвала суду № 81881395, 26.04.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6297/19

1-кс/295/3458/19

УХВАЛА

Іменем України

26.04.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Зубрицький Т.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018060000000034 старшим слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенантом податкової міліції Чичилюком В.С., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32018060000000034, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.07.2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження № 32018060000000034 вбачається, що службові особи ТОВ «Брусилівський маслозавод» (код ЄДР 32549161), протягом 2017-2018 років, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з продажу товарів(продукції) підприємству ТОВ «Торгпрод-2004» (код ЄДР 33145034) поза бухгалтерським та податковим обліком, виплат заробітної плати 94 працівникам поза бухгалтерським обліком та заниження податкового зобов`язання з військового збору ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 25/06-30-16-05/32549161 від 26.06.2018 «Про результати дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «Брусилівський маслозавод» (код ЄДР 32549161) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, та інших правопорушень за період з 01.01.2017 року по 30.04.2018 року» встановлено наступне, що службові особи ТОВ «Брусилівський маслозавод» протягом 2017-2018 років, шляхом заниження в період з 01.01.2017 по 30.04.2018 року податку на додану вартість на суму 9415840 грн., завищення з від`ємного значення з податку на додану вартість на 299467 грн., за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з продажу товарів підприємству ТОВ «Торгпред-2004» поза бухгалтерським та податковим обліком ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах. Суть злочинної схеми полягає у тому, що службові особи ТОВ «Брусилівський маслозавод» шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі молочної продукції та отримання послуг у СГД підконтрольних безпосередньо засновника ТОВ «Брусилівський маслозавод», фактично купуючи молоко у населення, умисно ухиляються від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах. Тобто, кошти, отримані за рахунок несплати податку на додану вартість підприємства ТОВ «Брусилівський маслозавод», акумулюються на банківських рахунках підконтрольних СГД, і операції з їх подальшого використання, можуть мати ознаки відмивання (легалізації) доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків.

Відповідно до баз даних ДФС ТОВ «Долинівське» (код ЄДР 5267392): у АТ «Райфайзен Банк Аваль», м. Київ (МФО 380805) відкрито наступні рахунки: НОМЕР_1 НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_1 НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (євро), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_1 НОМЕР_8 (українська гривня) , у ЖОД АТ «Райфайзен Банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528) відкрито наступний рахунок: НОМЕР_1 НОМЕР_9 (українська гривня), у ПАТ "МЕГАБАНК", м. Харкiв (МФО 351629) відкрито наступний рахунок: НОМЕР_1 НОМЕР_10 (українська гривня). АТ «Райфайзен Банк Аваль», м. Київ (МФО 380805), ЖОД АТ «Райфайзен Банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528), ПАТ "МЕГАБАНК", м. Харкiв (МФО 351629), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ «Долинівське», оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ «Райфайзен Банк Аваль», м. Київ (МФО 380805), ЖОД АТ «Райфайзен Банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528), ПАТ "МЕГАБАНК", м. Харкiв (МФО 351629), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Долинівське» та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ТОВ «Долинівське» товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ «Райфайзен Банк Аваль», м. Київ (МФО 380805), ЖОД АТ «Райфайзен Банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528), ПАТ "МЕГАБАНК", м. Харкiв (МФО 351629), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

В обґрунтуваннязаявленого клопотанняслідчий зазначив,що вилученняоригіналів,або належнимчином завіренихкопій зазначениху клопотаннідокументів,необхідне длявикористання припроведенні слідчихдій вході досудовогорозслідування покримінальному провадженню,а такождля ідентифікаціїосіб,діями якихдержавному бюджетузавдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи зтого,що єдостатньо підставвважати,що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Чичилюку Владиславу Сергійовичу (службове посвідчення АТ000052), заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Стасюку Андрію Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Бондарю Вадиму Васильович, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Савченку Миколі Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Барановському Дмитру Владиславовичу, та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ «Райфайзен Банк Аваль», м. Київ (МФО 380805), ЖОД АТ «Райфайзен Банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528), ПАТ "МЕГАБАНК", м. Харкiв (МФО 351629), наданих для відкриття та обслуговування рахунку, який відкрито ТОВ «Долинівське» (код ЄДР 5267392): у АТ «Райфайзен Банк Аваль», м. Київ (МФО 380805) відкрито наступні рахунки: НОМЕР_1 НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_1 НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (євро), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня) , у ЖОД АТ «Райфайзен Банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528) відкрито наступний рахунок: НОМЕР_1 НОМЕР_9 (українська гривня), у ПАТ "МЕГАБАНК", м. Харкiв (МФО 351629) відкрито наступний рахунок: НОМЕР_1 НОМЕР_10 (українська гривня).

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- обліково реєстраційної справи ТОВ «Долинівське» (код ЄДР 5267392), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ «Долинівське» (код ЄДР 5267392), оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунку: АТ «Райфайзен Банк Аваль», м. Київ (МФО 380805) відкрито наступні рахунки: НОМЕР_1 НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_1 НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (євро), НОМЕР_1 НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_1 НОМЕР_8 (українська гривня) , у ЖОД АТ «Райфайзен Банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528) відкрито наступний рахунок: НОМЕР_1 НОМЕР_9 (українська гривня), у ПАТ "МЕГАБАНК", м. Харкiв (МФО 351629) відкрито наступний рахунок: НОМЕР_1 НОМЕР_10 (українська гривня), за період 01.01.2017 по теперішній час.

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Клопотання прошу розглядати без виклику службових осіб АТ «Райфайзен Банк Аваль», м. Київ (МФО 380805), ЖОД АТ «Райфайзен Банк Аваль» м. Житомир (МФО 311528), ПАТ "МЕГАБАНК", м. Харкiв (МФО 351629).

Встановити строк дії ухвали до 25.05.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: