Ухвала суду № 81849003, 20.05.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/11920/19

Провадження 1-кс/127/6765/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2019 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції Даценко Анастасії Сергіївни, про тимчасовий доступ до оригіналів документів Акціонерного банку «Південний» (МФО 328209, адреса: м. Одеса вул. Краснова, 6/1), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Даценко А.С. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019230000000030 від 02.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що згідно акту документальної перевірки від 10.12.2018 № 6045/13/2643312075, складено Головним управлінням ДФС у Вінницькій області ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ) у 2017 році ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 877,3 тис. грн., шляхом безпідставного завищення у податковому обліку витрат на придбання сільгоспродукції від СГД з ознаками фіктивності ТОВ "Торгсервис-Юг"(код за ЄДРПОУ 41101070), ТОВ "Агоресурс Плюс" (код за ЄДРПОУ 41101180), ПП "Бізнесінформ"(код за ЄДРПОУ 41644637), ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДРПОУ 41644569), ПП "Лиферер Макс" (код за ЄДРПОУ 40760995), чим завдав бюджету збитків у значних розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_1 відкрив у Акціонерному банку "Південний" (МФО 328209) рахунки за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 через які фізична особа-підприємець ОСОБА_1 проводив розрахунки та отримував готівкою кошти. Головний офіс Акціонерного банку "Південний" знаходиться за адресою: м. Одеса вул. Краснова, 6/1.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахункам при здійсненні фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємеця ОСОБА_1 , та відповідно, можливість фізична особа-підприємець ОСОБА_1 сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 ..

Враховуючи те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_1 має доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у фізичної особи-підприємеця ОСОБА_1 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів фізичної соби-підприємця ОСОБА_1 по рахунках за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які перебувають у володінні службових осіб Акціонерному банку "Південний" (МФО 328209) та знаходяться за адресою: м. Одеса вул. Краснова, 6/1, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", слідчий просила суд клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в Акціонерного банку «Південний».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками Акціонерного банку «Південний».

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції Даценко Анастасії Сергіївни - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Даценко Анастасії Сергіївні, начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чепурко Л.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Мойсюку Р.П., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Богдашевському В.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Рею Є.І., які входять до складу слідчої групи по кримінальному провадженні на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів Акціонерного банку «Південний» (МФО 328209, адреса: м. Одеса вул. Краснова, 6/1), а саме:

Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2017 по 31.12.2017.

Протоколів системи "Клієнт-Банк" на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу "Клієнт-Банк".

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 26002010034272, № НОМЕР_3, відкритих ФОП ОСОБА_1 , а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності, завіреного нотаріально;

- паспортів уповноважених осіб;

- довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2017 по 31.12.2017;

- заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк";

- договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк";

- акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк";

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- документів, які знаходяться в справі з оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2017 по 31.12.2017;

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року, а також документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

В іншій частині клопотання слідчого - відмовити.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя