Ухвала суду № 81326643, 17.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15279/19

Провадження № 1-кс/761/10794/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого десятого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Любимова Руслана Олександровича, внесене по кримінальному провадженню за №3201710010000084 від 21.09.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Шостому адміністративному апеляційному суді, що розташований за адресою: м. Київ, вул. Московська, 8, корп. 30, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий десятого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Любимов Р.О., по кримінальному провадженню за №3201710010000084 від 21.09.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Байчас Д.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Шостому адміністративному апеляційному суді, що розташований за адресою: м. Київ, вул. Московська, 8, корп. 30.

Клопотання обґрунтовується тим, що Десятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201710010000084 від 21.09.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт перевірки №116/26- 15-14-02-03/23385184 від 05.04.2017 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ГЕОРГІЙ» (ЄДРПОУ 23385184) з питань, що стали предметом оскарження по взаємовідносинах з ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639) за період з 01.01.2013 по 30.06.2016 року» згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Георгій» (ЄДРПОУ 23385184) відображаючи фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639) ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 69 837 гривень та податку на додану вартість на загальну суму 1 997 362 гривень.

Так, з метою отримання копій первинних фінансово-господарських документів, в ході досудового розслідування направлено вимогу в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України до ТОВ «ГЕОРГІЙ», щодо надання копій документів по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ39318639).

У відповідь, ТОВ «ГЕОРГІЙ» надало лист №257 від 04.10.2017 р. яким повідомлено, що необхідні документи передано на запит в порядку ст.ст.40, 93 КПК України до СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області згідно акту прийняття передачі документів від 07.12.2016 р.

Так, допитана директор TOB «ГЕОРГІЙ» ОСОБА_3, надала покази, що вона самостійно прийняла рішення, щодо надання саме оригіналів документів ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» «ЄДРПОУ39318639), крім того копій документів по вище вказаним взаємовідносинам не було залишено на підприємстві та не було надано до перевірки.

В подальшому направлено запит в порядку ст.ст.40, 93 КПК України до СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській обл., щодо надання копій ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639), або можливості ознайомитись із ними.

Згідно листа №51/12-11715 від 10.11.2017, встановлено, що слідчим відділом ГУ СБУ у м. Києві та Київській обл. здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №22016101110000067, в ході розслідування якого вилучено оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) в ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ39318639), які в подальшому, з метою проведення експертного дослідження, направлено до Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України.

В ході подальшого досудового розслідування даного кримінального провадження отримано лист від процесуального керівника у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №22016101110000067, яким надано дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ознайомитись із документами ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ39318639) за період 2014-2015 років

25.01.2018 року даний лист оголошено службовим особам Українського науково дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України, однак ніякої інформації, щодо можливості ознайомитися із вище значеними документами від службових осіб Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України не надійшло.

Крім того, отримати первинні документи ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ39318639), саме у ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ39318639) не вдалося за можливе, оскільки за юридичною адресою реєстрації зазначені підприємства не знаходяться, що підтверджується відповіддю на постанову про проведення процесуальних дій на іншій території.

Так, в ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження здійснено ряд слідчих (процесуальних) дій, спрямованих на отримання документів ТОВ «Георгій» по взаємовідносинах з ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639), в тому числі тимчасовий доступ до документів на ТОВ «Георгій» з метою отримання завірених належним чином копій документів по взаємовідносинам із зазначеними вище контрагентами.

Таким чином встановлено, що оригінали документів TOB «Георгій» по взаємовідносинах з ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Вдала» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639) передано представником даного підприємства до Окружного адміністративного суду м. Києва (справа №826/9150/17).

Також, відповідно до Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що справа №826/9150/17 знаходиться на розгляді у Шостому адміністративному апеляційному суді, суддя-доповідач Шурко О.І.

В подальшому направлено запит в порядку ст..40, 93 КПК України до Шостого адміністративного апеляційного суду, судді-доповідачу Шурко О.І., щодо надання копій ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639), або можливості ознайомитись із ними, на що отримано відмову у задоволені запиту.

Так, у зв'язку із проведеними вичерпними слідчими (процесуальними) діями, які направлені на отримання копій документів ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639) за період 2014-2015 років, та можливістю отримати в інший спосіб зазначені документи ТОВ «ГЕОРГІЙ», виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Шостого адміністративного апеляційного суду.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

Представник Господарського суду Вінницької області у судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора (п.2) ч.3 ст. 132 КПК України).

При прийнятті рішення судом враховано, що відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Подане до суду клопотання слідчого не відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.1 ч. 5 ст.163 КПК України, а саме: у клопотанні не доведено, що документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, відповідно до якого відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, а також необґрунтованість та його недоведеність застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого десятого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Любимова Руслана Олександровича, внесене по кримінальному провадженню за №3201710010000084 від 21.09.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Шостому адміністративному апеляційному суді, що розташований за адресою: м. Київ, вул. Московська, 8, корп. 30, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.