Ухвала суду № 81324269, 04.04.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/10874/18

н/п 1-кс/640/4555/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" квітня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Шаренко С. Л.,

за участю секретаря Школі В. В.,

слідчого - Кухаренко Я.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 про здійснення приводу у кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018220000000116 від 15.05.2018 за ч. 1 ст. 212 КК України, -

встановив:

04.04.2019 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання дозволу на застосування приводу відносно свідка головного бухгалтера НВФ «ПРОМКОМПЛЕКТ» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30289982) ОСОБА_2, 21.12.1967 р. н., зареєстрованої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 13, кв. 21, у період з 29.03.2019 по 29.04.2019 о 15 год 00 хв, для проведення допиту в якості свідка; привід ОСОБА_2 здійснити до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, за адресою: м. Харків, вул. Б. Хмельницького, б. 17; виконання приводу доручити оперативному управлінню Головного управління ДФС у Харківській області.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що службові особи НВФ "ПРОМКОМПЛЕКТ" у формі ТОВ (код 30289982) в період з 01.11.2015 по 01.07.2017, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ в результаті проведення безтоварних операцій з підприємствами - постачальниками з ознаками фіктивності ТОВ «БІЛДКРОН» (код 39942154), ТОВ «НОРДІН» (код 39778700), ТОВ «ЄВРО СПЕЦПРОЕКТ» (код 39867093), ТОВ «АГРАРНА ІНІЦІАТИВА» (код 38612558), ТОВ «ЛОРДФІЛК» (код 40103941), ТОВ «ЕЛЬФ КОМ» (код 40530312), ТОВ «ОЛІМП ТРЕЙДІНК» (код 40530218), ТОВ «ЛЕКС ОСОБА_3» (код 40146000), ТОВ «СОЦБУДТРАНС» (код 40259582), ТОВ «БОУДЛЕР» (код 40474850), ТОВ «ВОРК ТАУН» (код 41135162), ТОВ «ДЕЛЛ КОМ» (код 41345661), ТОВ «АЛЬТАРІУС» (код 40673398), ТОВ «АЙС-ДЕН» (код 40673722), ТОВ «ПРЕМІУМ ПРОДЖЕКТ» (код 40411544), ТОВ «ГРАНТ СТРІМ» (код 41111707), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 807 700 грн, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в значних розмірах. Проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ОСОБА_2 (Р.Н.О.К.П.П. НОМЕР_1) перебуває на посаді головного бухгалтера НВФ «ПРОМКОМПЛЕКТ» у формі ТОВ. З метою забезпечення кримінального провадження згідно ст. 133 КПК України здійснено виклик ОСОБА_2, яка будучи головним бухгалтером

НВФ «ПРОМКОМПЛЕКТ» у формі ТОВ може надати свідчення щодо підтвердження чи спростування фактів проведення фінансово-господарських операцій з фіктивними підприємствами-контрагентами, які мають значення для кримінального провадження. Так, 04.12.2018 здійснено виклик шляхом вручення повістки особисто ОСОБА_2, про що свідчить корінець повіски з власним розписом останньої та відеозапис з підтвердженням про отримання повістки. Повторно 25.02.2019 здійснено виклик шляхом направлення двох повісток кур’єром логістичної компанії «Нова Пошта» за фактичною адресою НВФ «ПРОМКОМПЛЕКТ» у формі ТОВ - м. Харків, вул. Китаєнка, б. 1, про що свідчить скриншот з мобільного додатку «Нова Пошта», з підтвердженням про отримання ОСОБА_2 повісток 26.02.2019, за 6 днів до дня, коли вона мала прибути до СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області для допиту у якості свідка, а саме 04.03.2019 року о 15:00 та 05.03.2019 року о 15:00 год. У встановлений в повістках про виклик на допит у якості свідка час, а саме 10.12.2018 о 11:00, 04.03.2019 року о 15:00, 05.03.2019 року о 15:00, або пізніше до теперішнього часу ОСОБА_2 до слідчого не з’явилася, будучи належним чином викликана до СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, про поважні причини неприбуття, передбачені ст. 138 КПК України, не повідомила.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018220000000116 від 15.05.2018 за ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 133 КПК України, слідчий під час досудового розслідування має право викликати свідка у встановлених випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 135 КПК України, особа викликається до слідчого шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв'язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою. У разі тимчасової відсутності особи за місцем проживання повістка для передачі їй вручається під розписку дорослому члену сім'ї особи чи іншій особі, яка з нею проживає, житлово-експлуатаційній організації за місцем проживання особи або адміністрації за місцем її роботи.

Частиною 8 ст. 135 КПК України встановлено, що особа має отримати повістку про виклик або бути повідомленою про нього іншим шляхом не пізніше ніж за три дні до дня, коли вона зобов'язана прибути за викликом.

Відповідно до ч. 1 ст. 136 КПК України, належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

У ч. 3 ст. 142 КПК України зазначено, що слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов'язана з'явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому КПК України порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з'явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Відповідно до ч. 3 ст. 140 КПК України, привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка. Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, осіб з інвалідністю першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей з інвалідністю, а також осіб, які згідно із КПК України не можуть бути допитані як свідки. Привід співробітника кадрового складу розвідувального органу України під час виконання ним своїх службових обов’язків здійснюється тільки в присутності офіційних представників цього органу.

Враховуючи вище викладене, слідчий суддя вважає можливим відмовити у задоволенні клопотання слідчого, оскільки слідчим не доведено, що ОСОБА_2 є особою, яка підпадає під список осіб, визначених ст. 140 ч. 3 КПК України – до яких не може бути застосований привід.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 140-142, 372 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 Я О. про здійснення приводу ОСОБА_2, 21.12.1967 р. н., зареєстрованої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 13, кв. 21, у період з 29.03.2019 по 29.04.2019 о 15 год 00 хв, для проведення допиту в якості свідка у СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. Л. Шаренко