Постанова № 81313320, 19.04.2019, Заводський районний суд м. Миколаєва

Справа № 487/2306/19

Провадження № 1-кс/487/3016/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.04.2019 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва Боброва І.В. при секретарі Батишевої Г.Ю., прокурора Нєганової О.Є., адвоката Троянди Олени Володимирівни, представника підприємства "Оріон", заснованого на власності громадської організації "Надія інвалідів", розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими ТУ ДБР, розташованого у місті Миколаєві, Генеральної прокуратури України Дуляницького Ю.В. про арешт майна в рамках кримінального провадження №42019000000000520,-

ВСТАНОВИВ:

12.04.2019 року прокурор відділу організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими ТУ ДБР, розташованого у м. Миколаєві Генеральної прокуратури України Дуляницький Ю.В. звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучені під час огляду, проведеного 09-11.04.2019 року на митному пості «Одеса-Центральний» Лдеської митниці ДФС (відділ митного оформлення №1 за адресою: 65041, м. Одеса, вул. Хаджибейська дорога, 4/1, територія ВМК ТОВ «Євротермінал»): вантаж кураги у 5000 коробках; пакувальний лист (PACKINGLIST) №129690; інвойс (COMERCIAL INVOISE) №129690; митна декларація №ua500010/2019/008248; акт про зважування транспортного засобу з вантажем №0000217499 від 09.04.2019; міжнародні товарно-транспортні накладні №28; коносамент (BILL OFLADING) ELAX VITAMIN; контракт №2018/1 від 01.08.2018 між компанією «BAHATTIN KIRAK - ELAX VITAMIN» і підприємством «Оріон», заснованого на власності громадської організації «Надія інвалідів» (ЄДРПОУ 34801551).

Клопотання прокурор обґрунтовує тим, що в проваджені Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві перебувають матеріали кримінального провадження №42019000000000520 від 06.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191, ч.2 ст.364 КК України. Санкція зазначеної статті передбачає, зокрема, конфіскацію майна, для забезпечення якої прокурор просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно. Крім того, підставою для внесення клопотання стало те, що вилучені документи та речі можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому відповідно до ч.2 ст.170 КПК України на них необхідно накласти арешт.

Прокурор Нєганова О.Є. у судовому засіданні клопотання підтримала, просила задовольнити.

Представник підприємства «Оріон» - адвокат Троянда О.В. у судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання, посилаючись на те що підприємство «Оріон» засновано на власності громадської організації «Надія інвалідів», перебуває на податковому обліку у ГУ ДФС в Одеській області та здійснює законну господарську діяльність, а тому підстав накладення арешту на тимчасово вилучене майно підприємства не має.

Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Із матеріалів клопотання встановлено, що СУ ТУ ДБР розташованого у м. Миколаєві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42019000000000520 внесенего до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.03.2019 року за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС в Одеській області, які, діючи у змові зі службовими особами Підприємства «Оріон», заснованого на власності громадської організації «Надія інвалідів» (ЄДРПОУ 34801551), заволоділи державними коштами в особливо великих розмірах, які були надані в якості користування пільгами з оподаткування у період з 01.01.2018 по 31.12.2018, що спричинило тяжкі наслідки державі за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що Підприємство «Оріон», засноване на власності громадської організації «Надія інвалідів» (ЄДРПОУ 34801551), перебуває на податковому обліку у ГУ ДФС у Одеській області.

Наказом Мінсоцполітики № 23 від 11.01.2018, вказаному підприємству відповідно до пункту 142.1 статті 142 розділу III «Податок на прибуток підприємств» та пункту 8 підрозділу 2 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України (далі - ПК України), надано дозвіл на право користування пільгами з оподаткування на період з 01.01.2018 по 31.12.2018 (включно).

Однак, як установлено органом досудового розслідування, відповідних умов для такого права не існувало, зважаючи на що службовими особами Підприємства «Оріон» при зверненні за податковою пільгою порушено вимоги п. 8 підрозділу 2 розділу ХХ Перехідних положень до Податкового кодексу України, а також п. 2 Порядку надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів, затвердженого Постановою КМУ від 08.08.2007 №1010, оскільки без законних підстав на застосування податкової пільги, з метою заволодіння державними коштами в особливо великому розмірі, маючи від`ємне значення з ПДВ, сформованого внаслідок порушення чинного податкового законодавства України, не маючи підстав, складено та подано до органу ДФС за місцем обліку Заяву про відшкодування ПДВ з Державного бюджету України на загальну суму близько 30 млн. грн.

Службові особи ГУ ДФС у Одеській області, до службових обов`язків яких входить своєчасне виявлення порушень податкового законодавства, допущеного суб`єктами господарювання, володіючи достовірними даними (податкові та фінансові звіти, Заява підприємства тощо) та усвідомлюючи недотримання вимог чинного законодавства службовими особами Підприємства «Оріон» та безпідставне застосування податкової пільги з ПДВ у період 2018 року, керуючись корисливим мотивом, вступили у змову зі службовими особами підприємства-пільговика, направлену на заволодіння бюджетними коштами, жодних належних заходів, для усунення виявлених порушень допущених підприємством, не вжили та органи Мінсоцполітики, яке наділене повноваженнями скасування діючого дозволу на податкову пільгу, про необхідність його скасування з підстав недотриманням вимог ПКУ, не повідомили.

У подальшому кошти в зазначеному розмірі з державного бюджету надійшли на рахунок Підприємства «Оріон», де були отримані службовими особами вказаного підприємства, якими вони і службові особи ГУ ДФС у Одеській області незаконно заволоділи і розпорядилися на власний розсуд.

Таким чином, в результаті умисних спільних дій вказаних службових осіб, державним інтересам спричинено матеріальну шкоду в особливо великому розмірі і тяжкі наслідки у вигляді неправомірного відшкодування з Державного бюджету України коштів у розмірі близько 30 млн. грн.

Відповідно до огляду, проведеного 09-11.04.2019 року на митному пості «Одеса-Центральний» Одеської митниці ДФС (відділ митного оформлення №1 за адресою: 65041, м. Одеса, вул. Хаджибейська дорога, 4/1, територія ВМК ТОВ «Євротермінал»), у ході якого встановлено, що на адресу підприємства «Оріон» з Республіки Туреччини від підприємства «ELAX VITAMIN» у контейнері CAIU 7905440 надійшов вантаж у вигляді 5000 коробках кураги. При цьому, курага «розфасована у коробки масою по 5 кг», вартістю 0,98 USD за 1 кг на суму 24500 USD. Тобто товар надійшов у вигляді який не потребує будь-якого виду переробки: перепакуання, фасування, оздоблення, консервування, сушіння, смаження тощо.

На вказаний товар наявна документація: митна декларація №ua500010/2019/008248, з якої убачається, що одержувачем вантажу є підприємство «Оріон»; інвойс №129690, пакувальний лист та контракт контракт №2018/1 від 01.08.2018 з написом: «Компания «BAHATTIN KIRAK - ELAX VITAMIN» Турция в лице директора г-на BAHATTIN KIRAK с одной стороны и с другой стороны предприятие «Орион», основанное на собственности общественной организации «Надежда инвалидов» в лице директора ОСОБА_1 .» та інші документи.

Вищевказані речі та документи, визнані речовими доказами і приєднані до матеріалів кримінального провадження № 42019000000000520.

Частиною 1 ст.170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до положень п.1 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 3 ст.170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього кодексу.

Згідно до положень ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Статтею 167 КПК України встановлено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Вимогами ст.173 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Прокурором доведено, що вилучене майно відповідає критеріям зазначеним у ст.ст. 98, 167 КПК України.

Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що наявні обґрунтовані підстави вважати, що вилучені в ході обшуку речі та документи мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки вони є доказами вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди.

Також доведена наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу та існує необхідність накладення арешту на це майно для забезпечення збереження його як речового доказу та виконання завдань кримінального провадження.

Незастосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту може мати наслідком перешкоджання кримінальному провадженню та встановленню істини у ньому, шляхом знищення чи зміни вказаного майна.

Таке обмеження права власності є розумним та співрозмірним із завданням кримінального провадження.

Вказане у своїй сукупності свідчить про обґрунтованість клопотання та наявність достатніх підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту цього майна.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 98, 131-132, 167, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими ТУ ДБР, розташованого у місті Миколаєві, Генеральної прокуратури України Дуляницького Ю.В. про арешт майна в рамках кримінального провадження №42019000000000520 - задовольнити.

Накласти арешт на вилучене під час огляду 09-11.04.2019 року на митному пості "Одеса-Центральний" Одеської митниці ДФС (відділ митного оформлення №1 за адресою:65041, м. Одеса, вул. Хаджибейська дорога, 4/1, територія ВМК ТОВ "Євротермінал") речі та документи:

1.Вантаж кураги у 5370 коробках.

2.Пакувальний лист (PACKINGLIST) №129690

3.Інвойс (COMERCIAL INVOISE) №129690

4.Митна декларація №ua500010/2019/008248

5.Акт про зважування транспортного засобу з вантажем №0000217499 від 09.04.2019 року

6.Міжнародні товарно-транспортні накладі №28

7.Коносамент (BILL OFLADING) ELAX VITAMIN

8.Контракт №2018/1 від 01.08.2018 між компанією "BAHATTIN KIRAK" - ELAX VITAMIN і підприємством "Оріон", заснованого на власності громадської організації "Надія інвалідів" (ЄДРПОУ 34801551)

Ухвала підлягає негайному виконанню, яке доручити заступнику начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими ТУ ДБР, розташованого у місті Миколаєві, Генеральної прокуратури України Дуляницькому Ю.В..

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя І.В.Боброва