Ухвала суду № 81294509, 18.04.2019, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/4843/18

№ провадження 1-кс/646/2628/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.04.2019року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Янцовська Т.М. при секретарі Штефан А.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017220000000839 від 01.08.2017 за ч.2 ст.364, ч.4 ст.358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Червонозаводського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ОСОБА_2 митниці ДФС, що знаходиться за адресою: вул. Короленка, 16-Б, м. Харків з можливістю вилучення в паперовому та електронному вигляді копій всіх митних декларацій за період з 01.01.2017 по теперішній час поданих юридичними особами (підприємствами) та оформленими із зазначенням виду транспорту «переміщення товарів у ручній поклажі», матеріалів перевірок митних постів Харківської області за період з 01.01.2017 по теперішній час, листа №66/20-70-18-01/18-01 від 23.02.2017 та підтверджуючих документів щодо ознайомлення з ним працівників ОСОБА_2 митниці ДФС.

Із змісту клопотання вбачається, що протягом 2016-2017 років Товариство з обмеженою відповідальністю «ЄВРО-ДИЛІЖАНС» поставляло на територію України тютюнові виробі Білоруського виробництва (Виробник: ОАО «Гродненская табачная фабрика «Неман». Країна виробництва: BY) та розміщувало їх на митному складі ТОВ «ЄВРО-ДИЛІЖАНС». Після цього вказані тютюнові вироби на підставі складених із порушенням вимог чинного законодавства України митних декларацій в режимі «транзит» переміщували до магазину безмитної торгівлі ТОВ «ЄВРО-ДИЛІЖАНС», однак до пункту призначення вони надходили частково або взагалі не надходили та незаконно розповсюджувалась на території Харківської області без сплати будь-яких митних платежів.

За дорученням Департаменту організації митного контролю Державної фіскальної служби України ОСОБА_2 митницею ДФС проведено перевірку щодо транзитних переміщень товарів ручною поклажею суб’єктом господарської діяльності ТОВ «ЄВРО-ДИЛІЖАНС». Відповідно до акту «Про результати перевірки» від 01.02.2018 №21/20-70-18-02/03-1 з урахуванням положень нормативно-правових актів, які регулюють питання виконання митних формальностей, а також наявної інформації, яка міститься в локальних базах даних АСМО «Інспектор», ПІК ЄАІС ДФС України, встановлено, що під час здійснення митного контролю та митного оформлення товарів ТОВ «ЄВРО-ДИЛІЖАНС» по митним деклараціям, посадовими особами митних постів «Харків-Центральний» та «Харків-Аеропорт» ОСОБА_2 митниці ДФС не забезпечено дотримання вимог Порядку виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.05.2012 №631, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 10.08.2012 за №1360/21672, в частині перевірки правильності заповнення МД (пункт 4.2 Порядку 631). Зокрема, під час митного оформлення посадовими особами ОСОБА_2 митниці ДФС не було враховано, що обраний вид транспорту, зазначений у деклараціях ТОВ «ЄВРО-ДИЛІЖАНС», не відповідає умовам здійснення внутрішніх транзитних переміщень, а також відомості щодо обраного виду транспорту, зазначеного у митних деклараціях, не відповідає характеру здійснення транзитного перевезення (тобто від підприємства до підприємства) та способу його оформлення (переміщення здійснювалось зі складанням перевізного документа). Окрім цього, у митних деклараціях на товари (тютюнові вироби), що переміщуються через митний кордон та митну територію України юридичною особою – ТОВ «ЄВРО-ДИЛІЖАНС», у порушення вимог ст. 4 МК України, зазначено вид транспорту «переміщення товарів у ручній поклажі», яке не передбачає строків доставки товару до пункту призначення та може бути зазначена у митній декларації виключно фізичними особами.

На теперішній час тютюнові вироби Білоруського виробництва (Виробник: ОАО «Гродненская табачная фабрика «Неман». Країна виробництва: BY), які були випущені посадовими особами ОСОБА_2 митниці ДФС із митного складу ТОВ «ЄВРО-ДИЛІЖАНС» із порушенням вимог чинного митного законодавства України до митниці призначення не доставлені. З урахуванням вищевикладеного, а також висновку судової економічної експертизи ОСОБА_2 науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. ОСОБА_3 №26583/28013-28038 від 14.12.2018 вищезазначені дії посадових осіб ОСОБА_2 митниці ДФС, які вчинені всупереч інтересам служби та в інтересах ТОВ «ЄВРО-ДИЛІЖАНС», призвели до заниження податкових зобов’язань по сплаті митних платежів на загальну суму 624367,66 грн., у тому числі: мито – 35057,47 грн., акцизний податок – 458958,50 грн., податок на додану вартість – 130351,69 грн.

Слідчий зазначає, що вищезазначені митні декларації мають суттєве значення для встановлення ключових обставин у кримінальному провадженні, оскільки вони підтверджують факт порушення службовими особами ОСОБА_2 митниці ДФС вимог чинного законодавства під час митного оформлення. При цьому, відомості, які містяться у вказаних митних деклараціях необхідні для проведення судової економічної експертизи з метою встановлення та визначення розміру шкоди, спричиненої державі. Матеріали перевірок містять в собі висновки спеціалістів, які підтверджують порушення вимог чинного законодавства під час проведення митного оформлення працівниками ОСОБА_2 митниці ДФС та відповідно до п.4 ч.1 ст. 99 КПК України являються доказами, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Згідно клопотання, лист (доповідна записка) №66/20-70-18-01/18-01 від 23.02.2017 та підтверджуючі документи щодо ознайомлення з ним працівників ОСОБА_2 митниці ДФС також мають суттєве значення для встановлення ключових обставин у кримінальному провадженні, оскільки підтверджують обізнаність службових осіб ОСОБА_2 митниці ДФС щодо недопустимості порушень під час оформлення у митних деклараціях виду транспорту для юридичних осіб та в свою чергу підтверджують умисність їх дій.

В судове засідання слідчий, прокурор не з’явились, прокурор подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, у зв’язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, враховуючи наступне.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління прокуратури Харківської області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017220000000839 від 01.08.2017 за ч.2 ст.364, ч.4 ст.358 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ОСОБА_2 митниці, які діючи всупереч інтересам служби в інтересах ТОВ «Євро-Диліжанс» спричинили державі тяжкі наслідки.

15.01.2019 в рамках вказаного провадження направлено запит до ОСОБА_2 митниці ДФС про надання в паперовому та електронному вигляді копій всіх митних декларацій за період з 01.01.2017 по теперішній час поданих юридичними особами (підприємствами) та оформленими із зазначенням виду транспорту «переміщення товарів у річній поклажі», матеріалів перевірок митних постів Харківської області за період з 01.01.2017 по теперішній час, листа №66/20-70-18-01/18-01 від 23.02.2017 та підтверджуючих документів щодо ознайомлення з ним працівників ОСОБА_2 митниці ДФС.

ОСОБА_2 митниці ДФС №237/9/20-70-10 від 22.01.2019 надано відповідь про те, що вищезазначена інформація в розумінні п.4 ч.1 ст. 162 КПК України є конфіденційною інформацією, в тому числі такою, що містить комерційну інформацію, та відноситься до охоронюваної законом таємниці, доступ до якої здійснюється в порядку визначеному ст. 163 КПК України, а саме в ході тимчасового доступу до речей та документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Інформація щодо якої орган досудового розслідування вважає за необхідне отримати тимчасовий доступ відносяться до охоронюваної законом таємниці, оскільки є конфіденційною інформацією, в тому числі такою, що містить комерційну інформацію.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З урахуванням досліджених матеріалів, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність потреби у тимчасовому доступі до речей та документів, що знаходяться у володінні ОСОБА_2 митниці ДФС, оскільки надання таких відомостей буде сприяти розкриттю кримінального правопорушення, ці відомості можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.40,131,132,159-164,166,372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017220000000839 від 01.08.2017 за ч.2 ст.364, ч.4 ст.358 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1, процесуальному керівнику – прокурору відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Харківської області ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ОСОБА_2 митниці ДФС, що знаходиться за адресою: вул. Короленка, 16-Б, м. Харків з можливістю вилучення в паперовому та електронному вигляді копій всіх митних декларацій за період з 01.01.2017 по 17.04.2019 року, поданих юридичними особами (підприємствами) та оформленими із зазначенням виду транспорту «переміщення товарів у річній поклажі», матеріалів перевірок митних постів Харківської області за період з 01.01.2017 по 17.04.2019 року, листа №66/20-70-18-01/18-01 від 23.02.2017 та підтверджуючих документів щодо ознайомлення з ним працівників ОСОБА_2 митниці ДФС.

Встановити строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Янцовська Т.М.