Ухвала суду № 81125435, 11.04.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/3414/19

Провадження № 1-кс/428/2625/2019

УХВАЛА

іменем України

11 квітня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., при секретарі судового засідання Березіній І.А., заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що службові особи TOB «Югамет» (код 24050215) у період часу з 01.01.2015 року по 28.02.2018 року декларували придбання товаро-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, а саме у TOB "Аріал-Торг" (код ЄДРПОУ 39596836), TOB "Делюкс Плюс" (код ЄДРПОУ 39795972), TOB "Валінор Фінанс"(код ЄДРПОУ 39895864), TOB "Промостар Україна" (код ЄДРПОУ 40301178), TOB "Селезія" (код ЄДРПОУ 40369791), TOB "Профісінтез" (код ЄДРПОУ 40527425), TOB "ТД "Афродіта" (код ЄДРПОУ 40529506), TOB "ЛТД Волос" (код ЄДРПОУ 40529642), TOB "Грандфлай" (код ЄДРПОУ 40626863), TOB "Інжекс" (код ЄДРПОУ 40797627), TOB "Нестон" (код ЄДРПОУ 40822286), TOB "Бронкс" (код ЄДРПОУ 41051533), TOB "Чубіскар Стрім" (код ЄДРПОУ 41202851) та TOB «Ліліон Вест» (код 40808078). Однак фактично TOB «Югамет» (код 24050215) придбавало товаро-матеріальні цінності у підприємств реального сектору економіки TOB «Укр Сплав» ( код 39986956), TOB «Інтер Мет» ( код 37456653) та інших, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 4 700 000 грн.

Вказаний факт підтверджується висновками аналітичного дослідження наявної податкової інформації № 10/12-32-16-01-24050215 від 05.03.2018 року виконаного спеціалістами ГУ ДФС у Луганській області, згідно якого встановлено, що TOB «Югамет» (код 24050215), штучно формувало податковий кредит, відображаючи у податковій звітності фіктивне придбання алюмінієвих сплавів, алюмінію первинного та вторинного у чушках у вище зазначених СГД .

Згідно відомостей АІЄ «Податковий блок» встановлено, що вище зазначені СГД мають ознаки «ризикових» та оформлюють попереднє придбання товарів з відмінною номенклатурою, а ніж продаж.

Слідчий вказує, що для забезпечення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні та долученні до матеріалів провадження документів, що стосуються взаємовідносин ТОВ «Югамет» (код 24050215) з ПАТ «Маріупольський металургійний комбінат імені Ілліча» (код ЄДРПОУ 191129) за період з 01.01.2015 року по 25.04.2018 року, де ТОВ «Югамет» виступає власником або відправником товаро-матеріальних цінностей.

Єдиним можливим способом отримати доступ до цих документів та інформації, на думку слідчого, є одержання рішення суду про отримання тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення.

У клопотанні ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ "ММК ім.Ілліча" (код ЄДРПОУ 00191129), яке розташоване за адресою: м.Маріуполь, вул. Левченка, 1, а саме до: документів по взаємовідносинам TOB «Югамет» (код 24050215) з ПАТ "Маріупольський металургійний комбінат імені Ілліча" (код ЄДРПОУ 191129) за період з 01.01.2015 по 25.04.2018, де TOB «Югамет» виступає власником або відправником товаро-матеріальних цінностей, зокрема: договорів (контрактів), доповнень до договорів (контрактів), специфікацій, податкових накладних, накладних, документів, що підтверджують оплату за товар, актів прийому-передачі, документів на транспортування продукції, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних.

У судовому засіданні слідчий підтримав вимоги, викладені в клопотанні, просив його задовольнити.

Представник ПАТ "ММК ім. Ілліча" у судове засідання не з"явився, причин неявки суду не повідомив, про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З огляду на викладене, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника ПАТ «ММК ім.Ілліча».

В судовому засіданні встановлено, що 25.04.2018 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 32018130000000011 від 25.04.2018 року.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави для часткового задоволення клопотання.

Разом з тим, слідчий суддя зазначає, що надання тимчасового доступу до документів за дорученням слідчих оперативним або слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства: ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_3; ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_4; ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_5; завідувачу сектором ОСОБА_6; завідувачу сектором ОСОБА_7; завідувачу сектором ОСОБА_8, ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_9, не передбачено діючим КПК України, а відповідно до ч. 5 ст. 40 КПК України слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється.

Отже, слідчий суддя доходить висновку про те, що відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений самостійно доручити проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій співробітникам відповідного оперативного підрозділу.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати ОСОБА_1, старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, начальнику відділу 3-го СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_16, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_17, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_18, начальнику 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_19, слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_20, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання, які перебувають у володінні ПАТ «ММК ім.Ілліча» (код ЄДРПОУ 00191129), яке розташоване за адресою: м.Маріуполь, вул. Левченка, 1, а саме до документів по взаємовідносинам TOB «Югамет» (код 24050215) з ПАТ "Маріупольський металургійний комбінат імені Ілліча" (код ЄДРПОУ 191129) за період з 01.01.2015 по 25.04.2018, де TOB «Югамет» виступає власником або відправником товаро-матеріальних цінностей, зокрема: договорів (контрактів), доповнень до договорів (контрактів), специфікацій, податкових накладних, накладних, документів, що підтверджують оплату за товар, актів прийому-передачі, документів на транспортування продукції, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Бойко