Ухвала суду № 80906389, 02.04.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 02.04.2019 Справа № 554/1238/19

Єдиний унікальний номер справи: №554/1238/19

Провадження № 1-кс/554/4895/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 квітня 2019 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді Бугрія В.М. за участю секретаря судового засідання – Сорока Ю.Г., розглянувши клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_1, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019170000000060 від 04.02.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що в провадженні Генеральної прокуратури України знаходиться кримінальне провадження № 62019170000000060 від 04.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованого у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019170000000060 від 04.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактами зловживання службовим становищем посадовими особами Харківської митниці ДФС України в інтересах суб’єктів господарювання – імпортерів товарів, що спричиняє збитки інтересам держави у великих розмірах, за що в подальшому одержуються неправомірну вигоду.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Харківської митниці ДФС, зловживаючи своїм службовим становищем, усупереч вимогам Митного кодексу України здійснили митне оформлення товарів в режимі імпорт без сплати імпортером обов’язкових митних платежів, чим спричинили тяжкі наслідки Державному бюджету України. Зокрема, в результаті умисних дій працівників митного поста «Харків-центральний» Харківської митниці ДФС, всупереч інтересам служби щодо контролю правильності класифікації товару УКТ ЗЕТ, з метою отримання неправомірної вигоди від суб’єкта господарювання та навмисному невжитті заходів щодо повноти нарахування та сплати митних платежів в інтересах третіх осіб ПП «СПС», а саме в оформленні у митній декларації неправильної класифікації товару, що ввозиться на митну територію України за кодом УКТ ЗЕД 8422 40 00 90 (пільгова ставка ввізного мита 0,0 %) замість коду УКТ ЗЕД 8422 30 00 99 (пільгова ставка ввізного мита 2,0 %), що завдало охоронюваним законом державним інтересам тяжкі наслідки в сумі 391 312,93 грн., яка в 444 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та складається відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 22 від 20.03.2019 з недоотриманого до бюджету України ввізного мита на суму 326 094, 11 грн. та податку на додану вартість на суму 65 218,82 грн.

Обставини протиправної діяльності підтверджуються зібраними в ході досудового розслідування доказами, а саме: письмовими доказами по кримінальному провадженню, висновками експертних досліджень, рішеннями контролюючих органів, а також іншими матеріалами, які зберігаються в матеріалах досудового розслідування.

Встановлено, що свої протиправні дії, що виразилися у невірній класифікації товару за кодом УКТ ЗЕД з НОМЕР_1 на НОМЕР_2, посадові особи Харківської митниці ДФС України здійснювали в інтересах третіх осіб - підприємства ПП «СПС» (код ЄДРПОУ 31062161).

В ході досудового розслідування встановлено, що Державною фіскальною службою України на адресу ГУ ДФС у Харківській області та Харківської митниці ДФС України у Харківській області неодноразово направлялися роз’яснення щодо класифікації пакувального обладнання товарної пропозиції 8422 УКТЗЕД (лист ДФС №25368/7/99-99-19-03-03-17 від 22.09.2018; лист ДФС №25368/7/99-99-19-03-03-17 від 23.03.2018; лист ДФС 4499/7/99-99-19-03-17 від 14.02.2018; лист №406/7/99-99-19-03-17 від 05.01.2018; лист №28500/7/99-99-19-03-03-17 від 13.09.2018).

За таких обставин, стороною обвинувачення серед іншого в ході досудового розслідування досліджуються обставини системності характеру протиправних дій посадових осіб Харківської митниці ДФС України, з метою надання оцінки дій керівництва митного органу, а також виявлення усіх обставин, які сприяли вчиненню злочину.

З метою одержання інформації, яка стосується предмету досудового розслідування на адресу Харківської митниці ДФС України направлено запит в порядку ст.ст. 36, 93 КПК України інформацію стосовно розгляду зазначених в запиті листів ДФС України, з приводу особливостей класифікації пакувального обладнання товарної пропозиції 8422 УКТЗЕД, надавши копії зазначених листів, з відмітками про їх надходження на адресу територіального підрозділу фіскальної служби, резолюціями керівництва, листами ознайомлення із вказаними роз’ясненнями співробітників структурних підрозділів Харківської митниці ДФС України та митного посту «Харків-Центральний».

Одночасно з цим, у вказаний вище термін стороною обвинувачення запропоновано надати інформацію за період 2018-2019 рр., зазначивши факти класифікації імпортерами товарів, які ввозяться на митну територію України за кодом УКТ ЗЕД НОМЕР_1 долучивши копії декларацій, а також долучивши митні декларації з пакетами документів, наданими при митному оформленні; технічну документацію виробників на товари, що були ввезені за кодом УКТ ЗЕД НОМЕР_1; контракти зовнішньоекономічної діяльності з додатками та специфікаціями; платіжні доручення та інші банківські документи, що підтверджують сплату за контрактами та договорами; договори та документи про надання транспортно-експедиційних послуг по перевезенню вантажів.

За результатами розгляду запиту, листом Харківської митниці ДФС України №1111/9/20-70-10 від 15.03.2019 року у наданні вказаної інформації та копій документів стороні обвинувачення відмовлено.

Враховуючи, що встановити зазначені вище обставини іншим шляхом, окрім як звернення із відповідним клопотанням до слідчого судді не виявляється можливим, оскільки розпорядником документів відмовлено у їх наданні.

У зв’язку з викладеним виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вказаних вище матеріалів з можливістю вилучення їх завірених копій.

Володільцем речей та документів є Харківська митниця ДФС України, яка знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Короленка, 16-Б.

У судове засідання слідчий та прокурор не з'явились, про дату, місце та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду прокурор подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Харківської митниці ДФС України, яка знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Короленка, 16-Б з можливістю вилучення копій наступних документів: листів ДФС України №25368/7/99-99-19-03-03-17 від 22.09.2018; лист ДФС №25368/7/99-99-19-03-03-17 від 23.03.2018; лист ДФС 4499/7/99-99-19-03-17 від 14.02.2018; лист №406/7/99-99-19-03-17 від 05.01.2018; лист №28500/7/99-99-19-03-03-17 від 13.09.2018, з відмітками про їх надходження на адресу територіального підрозділу фіскальної служби, резолюціями керівництва, листами ознайомлення із вказаними роз’ясненнями співробітників структурних підрозділів Харківської митниці ДФС України та митного посту «Харків-Центральний»; декларацій з усіма додатками за період 2018-2019 роки, згідно яких імпортерами товарів, які ввозяться на митну територію України, було здійснено класифікацію ввезеного товару за кодом УКТ ЗЕД НОМЕР_1, долучивши копії декларацій, з пакетами документів, наданими при митному оформленні; технічну документацію виробників на товари, що були ввезені за кодом УКТ ЗЕД НОМЕР_1, інструкції з користування; контракти зовнішньоекономічної діяльності з додатками та специфікаціями; платіжні доручення та інші банківські документи, що підтверджують сплату за контрактами та договорами; договори та документи про надання транспортно-експедиційних послуг по перевезенню вантажів.

Дозвіл на виконання ухвали про тимчасовий доступ надати процесуальним керівникам у кримінальному провадженні прокурору відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням слідчих регіональної прокуратури прокуратури Харківської області ОСОБА_1; прокурору відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, що поширює свою діяльність на Харківську область прокуратури Харківської області ОСОБА_2; прокурору відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, що поширює свою діяльність на Харківську область прокуратури Харківської області ОСОБА_3.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Роз’яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя В.М.Бугрій